Actuar ante una inspección de Hacienda es la clave para no pagar sanciones innecesarias. Para enfrentarte a una inspección de Hacienda tendrás que contar con la documentación necesaria y la asesoría fiscal adecuada. Durante el proceso, la colaboración con los inspectores y la transparencia en los registros son fundamentales para superar la inspección con éxito.
Hoy te contamos cómo actuar ante una inspección de Hacienda, tanto si eres autónomo como si eres empresa o particular.
Tabla de contenidos
¿Por qué Hacienda me inicia una inspección?
Si Hacienda inicia una inspección puede ser por diferentes motivos:
- inconsistencias o anomalías en las declaraciones fiscales presentadas por autónomos o particulares.
- discrepancias entre los datos declarados y los obtenidos por otras vías.
- operaciones con paraísos fiscales.
- haber realizado operaciones superiores a ciertos umbrales económicos.
- simplemente por selección aleatoria en un proceso de revisión rutinario.
- denuncias anónimas de ex empleados, ex inquilinos, conocidos, vecinos…
Señales de una inspección de Hacienda
Antes de adentrarnos en el proceso de una inspección de Hacienda, debes poder identificar las señales que indican que estás siendo objeto de una inspección fiscal.
- Recepción de una comunicación oficial por parte de la Agencia Tributaria
- Presencia de agentes de Inspección de los Tributos en la empresa o domicilio fiscal
- Solicitud de documentación detallada sobre operaciones financieras
Documentación necesaria para enfrentar una inspección
La documentación que necesitas para enfrentar una inspección consta registros contables, facturas, declaraciones tributarias, contratos y cualquier otro documento relevante que respalde la actividad económica del contribuyente.
En una inspección de Hacienda a autónomos, será crucial presentar todos los modelos económicos, como el del IVA, IRPF, y documentos fiscales como facturas, gastos, etc.
En una inspección de Hacienda a particulares, habrá que presentar la declaración de la renta y las nóminas.
En una inspección a empresas, todas las cuentas de la empresa, nóminas de empleados, gastos, facturas…
Importancia de la asesoría fiscal durante una inspección
La asesoría fiscal juega un papel crucial durante una inspección de Hacienda. Contar con el apoyo de abogados especialistas en inspecciones de Hacienda puede proporcionar orientación sobre cómo proceder, responder a las solicitudes de los inspectores de manera adecuada y garantizar el cumplimiento de las obligaciones fiscales de manera óptima.
¿Qué hacer durante una inspección de Hacienda?
Durante una inspección de Hacienda debes reunir la documentación necesaria, contactar con un abogado y, si es preciso, elaborar una buena defensa. Además, la colaboración con los inspectores durante una inspección es esencial para facilitar el proceso y garantizar un resultado satisfactorio.
Algunos consejos:
- Mantener una actitud colaborativa y proactiva.
- Responder de forma clara y honesta a las preguntas de los inspectores.
- Facilitar el acceso a la documentación requerida de manera oportuna.
- Brindar toda la información solicitada de manera completa.
La transparencia y la disposición a colaborar son clave para demostrar buena fe y cumplimiento con la normativa fiscal durante la inspección.
Haz registros detallados durante el proceso
Durante la inspección debes mantener registros detallados de todas las transacciones y operaciones relevantes. Asimismo, es importante:
- Verificar la exactitud de la información proporcionada.
- Asegurarse de que los registros contables estén actualizados y sean coherentes.
- Explicar cualquier discrepancia de manera clara y fundamentada.
- Colaborar en la revisión de la documentación y en la comprobación de datos.
Vigila el comportamiento de Hacienda
Pero no solo el contribuyente debe ser transparente. También se debe vigilar el comportamiento de Hacienda, tanto en inspecciones a particulares como inspecciones de Hacienda a empresas.
- Si los inspectores de Hacienda tienen alguna conducta sospechosa, documentarla.
- Incluso podrías grabar una inspección de Hacienda si ves que no se está cumpliendo la Ley.
Descubre más: Denunciar a Hacienda por acoso
¿Cómo actuar durante una inspección de Hacienda?
Cuando Hacienda consigue que el Juez le de permiso para personarse en tu domicilio u oficina, lo hará acompañada de la policía (Mossos d’Esquadra en Cataluña). A partir de entonces, debes seguir ciertos pasos.
1.Identificarse ante Hacienda (y viceversa)
Lo primero que debemos hacer es, por supuesto, recibirlos a todos, pero no sin antes identificarnos. Es decir, tanto Hacienda como la policía han de presentar la orden judicial que les permite entrar en tu domicilio e identificarse ante ti, y tú ante ellos. Es normal que todo esto te suma en un estado de nerviosismo, pero piensa que es tan solo un trámite.
Si has contratado los servicios de un abogado, lo mejor es que este esté contigo en el momento de la inspección, para que supervise que se hace lo que se tiene que hacer y que Hacienda no se lleva más documentos de los necesarios, o que no traspasa los límites de lo legal.
2. Acompañar a los inspectores durante la recogida de documentos
Tras la presentación y el establecimiento de límites (es decir, tras indicarle a Hacienda dónde está toda la documentación relacionada con la actividad laboral, y dónde están los documentos privados) se inicia la inspección. El interesado puede acompañar a los inspectores durante el proceso y supervisar qué se llevan y qué no. De hecho, desde el despacho aconsejamos ir apuntando en una libreta todo esto, de manera que quede registrado. No importa qué diga la Administración, si le parece bien o le parece mal, estás en todo tu derecho de actuar de esta manera, siempre dentro del respeto y la legalidad.
3. Responder a las preguntas de Hacienda con total sinceridad
Es probable que, durante la inspección, la Administración te haga preguntas, bien a ti o a tus empleados (si tienes). Es importante responder con total sinceridad a las preguntas, pero recuerda que no estás obligado a hablar más de lo necesario. Si hay una pregunta cuya respuesta desconozcas, no tienes que responderla.
Por otro lado, recuerda que todo lo que digas «podrá ser utilizado en tu contra». Inspección hará preguntas capciosas de las que puedan sacar toda la información posible.
4. Vigilar qué se llevan de los ordenadores
¿Hacienda puede hacer una copia de la información que tenemos en los ordenadores? Sí, claro que puede. Ahora bien, hay límites. No puede, por ejemplo, llevar fotos, o ficheros personales de clientes, ni nada que no tenga que ver, directamente, con la inspección. Hay que recordar, además, que como negocio debes respetar la Ley de Protección de Datos. Si Hacienda se llevara algo relacionado con tus clientes, podría crearte un problema de confianza con ellos.
5. Si no se han respetado los límites, debes hacerlo constar en una diligencia
Si al final de la inspección has comprobado que no se han respetado los límites, es importante hacerlo constar en la diligencia. De esta manera, el Juez puede obligar a Hacienda a devolver documentación requisada sin motivo, que además ya no podrá constar en la inspección. De nuevo, te recomendamos contactar con nosotros si este es el caso, pues redactar la diligencia correctamente no es fácil.
¿Cuánto tiempo tiene Hacienda para llevar a cabo una inspección?
En general, una inspección puede durar 18 meses, pero Hacienda puede interponer recursos para alargarla aún más.
Como contribuyente y ciudadano español debes poder comprender los factores que pueden influir en la duración de una inspección de Hacienda. Estos son:
- Complejidad de las operaciones contables y financieras de la empresa
- Número de ejercicios fiscales a revisar
- Existencia de discrepancias o falta de documentación requerida
- Retraso de Hacienda.
¿Puede ir Hacienda a tu domicilio?
Hacienda puede solicitar documentación de manera telemática o realizar visitas domiciliarias. Si optan por visitar, es necesario que tengan una autorización judicial o el consentimiento del contribuyente. Durante estas visitas, solo se deben presentar documentos específicos relacionados con la inspección. Aunque es posible rechazar el acceso al inspector, hacerlo sin una autorización judicial válida puede resultar en sanciones.
Durante la visita, el inspector siga el procedimiento legalmente establecido (enseñar la orden judicial de entrada), de lo contrario, se puede solicitar la anulación del proceso.
¿Qué pasa si viene una inspección de Hacienda?
Si viene una inspección de Hacienda significa que la Agencia Tributaria piensa que has cometido evasión o fraude fiscal. Tendrás que defenderte con la ayuda de abogados especialistas en inspecciones de Hacienda.
Diferencias entre inspección de la Agencia Tributaria y otros procedimientos de Hacienda
Al enfrentar una inspección de Hacienda, es importante comprender las distinciones fundamentales entre este proceso y otros procedimientos tributarios. A continuación, se detallan las diferencias clave:
Inspección de Hacienda vs. requerimientos de información
- Los requerimientos de información son solicitudes de documentación específica por parte de la Agencia Tributaria, sin que necesariamente implique una inspección exhaustiva.
- En contraste, la inspección de Hacienda es un proceso más completo que abarca una revisión exhaustiva de la situación fiscal del contribuyente.
- Los requerimientos de información suelen centrarse en aspectos puntuales de la declaración, mientras que la inspección busca verificar la totalidad de la situación tributaria.
Inspección de Hacienda vs. procedimientos de comprobación limitada
- Los procedimientos de comprobación limitada se enfocan en revisar aspectos concretos de la declaración tributaria, sin abarcar la totalidad de la situación fiscal del contribuyente.
- Por otro lado, la inspección de Hacienda tiene un alcance más amplio, buscando analizar todos los aspectos relevantes de la situación tributaria para garantizar su correcta aplicación.
- Los procedimientos de comprobación limitada suelen ser más rápidos y específicos, mientras que la inspección de Hacienda puede extenderse por un periodo más prolongado.
¿Cuántas veces te puede investigar Hacienda?
Hacienda puede investigarte todas las veces que quiera, lo importante es todas las infracciones cometidas en un plazo mayor a cuatro años caducan. Por lo tanto, Hacienda no puede investigar cuatro años atrás en el tiempo.
¿Cómo negociar con hacienda una inspección?
Para negociar con Hacienda una inspección pueden intentar negociar tu deuda con Hacienda fraccionando el pago o pidiendo la Ley de la Segunda Oportunidad, lo que te declarará insolvente.
Si quieres salir ileso de una inspección de Hacienda, te recomendamos contactar con los mejores abogados contra Hacienda.
