Regularizar dinero no declarado es esencial para no tener problemas con Hacienda. Existen varias maneras de lograr que tu dinero en negro se regularice: a través de una declaración complementaria, gracias al programa de regularización de activos no declarados, con una presentación voluntaria o a través de una auditoría fiscal de Hacienda. Esta última es la menos deseable, por descontado.
En violaperez.com somos abogados fiscalistas en Barcelona y podemos ayudarte a regularizar tu dinero y tu situación fiscal.
¿Qué pasa si no declaro un dinero?
No declarar dinero a Hacienda significa manejar dinero negro o, como se conoce coloquialmente, una «caja b». Esta acción está penada por la ley y puede tener graves consecuencias legales y financieras, especialmente cuando hablamos de grandes cantidades de dinero sin declarar.
Por supuesto, si un amigo o familiar te deja 200 euros y esto no lo declaras, es poco probable que Hacienda llame a tu puerta. Pero si tienes, por ejemplo, un alquiler sin declarar, o no facturas a tus clientes los servicios prestados, podrías tener problemas con la Agencia Tributaria de tu país.
Las consecuencias de no declarar dinero a Hacienda pueden ser las siguientes:
- Multas hacienda por no declarar ingresos: Las multas pueden variar según la cantidad no declarada y la gravedad de la evasión, pero pueden ser leves (50% de la cantidad no declarada), graves (100%) o muy graves (150%). Ejemplo de multa de hacienda.
- Intereses de demora: Si se detecta que no se ha declarado dinero a tiempo, pueden aplicarse intereses de demora sobre la cantidad adeudada. Esto aumenta la deuda original y puede llevar a una situación financiera complicada.
- Requerimientos y auditorías: Hacienda puede realizar requerimientos o auditorías para investigar y verificar la situación financiera de una persona o empresa que sospecha de evasión fiscal. Esto puede llevar a descubrir más irregularidades y a mayores multas.
- Responsabilidad penal: En casos graves de evasión fiscal, las autoridades fiscales pueden iniciar procesos penales contra los infractores, lo que puede resultar en penas de prisión u otras consecuencias legales severas.
¿Cómo regularizar dinero no declarado en España?
Es posible poner en orden la situación fiscal y legal para evitar problemas con Hacienda regularizando tu dinero no declarado, y hay tres maneras de conseguirlo.
Presentar una declaración complementaria
Para regularizar la situación, debes presentar una declaración complementaria de los ejercicios fiscales en los que no has declarado el dinero. Esto se hace a través de la presentación de modelos fiscales correspondientes al periodo en cuestión, en la web de la agencia tributaria. Reúne toda la información y documentación relevante sobre los ingresos no declarados, así como sobre los gastos asociados a esos ingresos. Esto incluye registros de facturación, extractos bancarios, comprobantes de gastos, entre otros. Calcula la cantidad total de dinero no declarado, teniendo en cuenta tanto los ingresos como los gastos relacionados con esa actividad.
Al presentar la declaración complementaria, deberás abonar los impuestos correspondientes al dinero no declarado. También tendrás que pagar los intereses de demora generados por el retraso en la presentación y el pago de impuestos. Si la cantidad a pagar es elevada y no puedes afrontarla de una vez, puedes solicitar aplazamientos o fraccionamientos de pago a Hacienda. De este modo, podrás realizar pagos en cuotas mensuales o trimestrales, dependiendo de la deuda.
Programa de regularización de activos no declarados
Una regularización voluntaria permite a los contribuyentes poner en orden su situación fiscal, declarando y pagando los impuestos atrasados sin multas penales. Esto, a su vez, ayuda a reducir los riesgos de posibles auditorías y multas hacienda por no declarar ingresos futuras por parte de las autoridades fiscales. Ahora bien, es el Gobierno el que debe decidir si llevar a cabo una regularización, y la última fue en 2012.
Inspección de Hacienda
Regularizar dinero negro a través de una inspección de hacienda es el escenario menos deseado. En este escenario, es el propio inspector de Hacienda quien inicia el proceso de investigación para detectar y corregir posibles irregularidades fiscales, incluyendo la existencia de dinero no declarado o «dinero negro».
Cuando la inspección de Hacienda detecta indicios de que un contribuyente ha ocultado ingresos o activos, se inicia una exhaustiva revisión de sus cuentas, registros financieros y transacciones. El objetivo principal de esta inspección es verificar que las declaraciones de impuestos presentadas sean correctas y que se hayan cumplido todas las obligaciones fiscales.
Durante el proceso de inspección, el contribuyente debe colaborar proporcionando toda la documentación requerida por el inspector y responder a sus preguntas. Una vez finalizada la inspección, si se confirma que ha habido dinero no declarado, se procederá a regularizar la situación. Esto implica que el contribuyente deberá pagar los impuestos correspondientes sobre los ingresos no declarados, así como los intereses de demora y las multas establecidas por la ley.
- Descubre cuánto dura una inspección de Hacienda en nuestro artículo.
- Descubre si se puede grabar durante una inspección de Hacienda.
Requisitos para regularizar dinero no declarado (dinero negro)
En el caso de España, para regularizar dinero no declarado, los requisitos generales suelen incluir lo siguiente:
- Voluntariedad: La regularización debe ser voluntaria y realizada de forma proactiva por el contribuyente, antes de que se inicie una inspección de Hacienda o una investigación fiscal.
- Declaración complementaria: Debes presentar una declaración complementaria a las declaraciones de impuestos anteriores, incluyendo los ingresos no declarados y cualquier otro dato relevante relacionado con la situación fiscal a regularizar.
- Identificación de ingresos y activos: Debes identificar claramente los ingresos y activos que no han sido declarados y determinar la cantidad exacta que se debe regularizar.
- Pago de impuestos: Debes pagar los impuestos correspondientes sobre los ingresos no declarados, incluyendo el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) u otros impuestos aplicables.
- Intereses de demora y multas hacienda por no declarar ingresos: Es posible que debas pagar intereses de demora sobre los impuestos adeudados, calculados desde el momento en que se debían haber pagado. Además, es posible que haya multas fiscales asociadas, aunque estas pueden variar según las circunstancias específicas.
- Conservación de documentación: Debes mantener y conservar toda la documentación relevante que respalde la regularización, incluyendo comprobantes de pagos, extractos bancarios y registros financieros.
- Colaboración con la Administración Tributaria: se debe cooperar plenamente con la Administración Tributaria durante todo el proceso de regularización, proporcionando la información que se solicite y respondiendo a cualquier requerimiento.
¿Cuánto es lo máximo que se puede ganar sin declarar?
En España, como en la mayoría de los países, todos los ingresos están sujetos a tributación, y en teoría, cualquier cantidad de ingresos debe ser declarada a Hacienda.
Sin embargo, en la práctica, algunos países pueden tener umbrales específicos o exenciones para ciertos tipos de ingresos o actividades. Estas exenciones pueden permitir a los contribuyentes ganar un monto limitado sin estar obligados a declarar esos ingresos. En el caso de España, no hay un límite específico de ingresos exento de declaración. Todos los ingresos obtenidos, independientemente de su monto, deben ser declarados y están sujetos a impuestos. Ahora bien, como ya hemos dicho antes, si un amigo te presta 200 euros, o vendes un libro por Wallapop por diez euros, por mucho que haya que pagar impuestos no siempre Hacienda va a saber absolutamente todo lo que haces.
En definitiva, nosotros como abogados te aconsejamos declararlo TODO y no arriesgarte, pero tampoco hay que perder el sueño por cantidades muy pequeñas, especialmente si tu intención no es defraudar.
¿Cómo declarar dinero en efectivo que tengo en casa?
El procedimiento que se utiliza para declarar dinero en efectivo que tienes en casa es el mismo que se utiliza para regularizar dinero no declarado: a través de una declaración complementaria. Solo tienes que dirigirte a la web de Hacienda o a una de sus oficinas para declarar ese dinero que has guardado en tu casa. Ahora bien, tendrás que pagar intereses de demora por no hacerlo en su día, y es posible que una multas hacienda por no declarar ingresos
Te recomendamos encarecidamente que, si el dinero en efectivo que quieres declarar es una cantidad muy grande, contactes con nosotros para que te ayudemos.
¿Cuánto dinero se puede tener en el extranjero sin declarar en España?
En España, desde el año 2013, existe una obligación de informar sobre los bienes y derechos situados en el extranjero a través del modelo 720, también conocido como «Declaración informativa sobre bienes y derechos situados en el extranjero». Esta declaración es anual y debe presentarse ante la Agencia Tributaria española antes del 31 de marzo del año siguiente al que se refiere la información.
El modelo 720 se aplica a personas físicas y jurídicas residentes en España, así como a establecimientos permanentes en el país. En el caso de personas físicas, se deben declarar aquellos bienes y derechos situados en el extranjero que superen los siguientes límites:
- Cuentas bancarias: Cuando el saldo conjunto de todas las cuentas sea superior a 50.000 euros.
- Valores, derechos, seguros y rentas depositados, gestionados u obtenidos en el extranjero: Cuando su valor conjunto supere los 50.000 euros.
- Bienes inmuebles y derechos sobre bienes inmuebles: Se deben declarar independientemente de su valor.
Es importante destacar que estos límites son acumulativos, lo que significa que si la suma de los bienes y derechos supera los 50.000 euros, se deben declarar todos, independientemente de su valor individual.
La declaración del modelo 720 es informativa, no implica el pago de impuestos en sí mismo. Sin embargo, es esencial cumplir con esta obligación, ya que no presentarla o hacerlo de forma incorrecta o incompleta puede acarrear multas económicas significativas y será un problema si intentar traer dinero desde el extranjero.
Existen modificaciones del modelo 720 en 2022 que puedes consultar en nuestro artículo al respecto.
¿Cuánto es la multa por defraudar a Hacienda?
| Gravedad de la Multa | Descripción | Cuantía de la Multa |
|---|---|---|
| Leve | Base inferior o igual a 3000 euros, con y sin ocultación | 50% de la base |
| Base superior a 3000 euros sin ocultación | 50% de la base | |
| Grave | Base superior a 3000 euros con ocultación | 50% al 100% de la base |
| Infracción por cantidades retenidas por valor del 50% o más | 50% al 100% de la base | |
| Facturas, justificantes y documentos falsos del 10% de la base o menos | 50% al 100% de la base | |
| Contabilidad errónea con un porcentaje de entre el 10 y el 50% | 50% al 100% de la base | |
| Muy Grave | Utilización de medios fraudulentos (libros de contabilidad erróneos) | 100% al 150% de la base |
| Infracción por cantidades retenidas por valor del 100% o más | 100% al 150% de la base | |
| Alegaciones para evitar sanción de Hacienda | 100% al 150% de la base |
Recargos adicionales de Hacienda:
| Recargo | Descripción | Cuantía del Recargo |
|---|---|---|
| Por no emitir factura | Sanción más multa | 150 euros |
| No conservar una factura | 2% sobre el volumen declarado y 300 euros de recargo si no se conoce el volumen | 2% del volumen declarado + 300 euros |
| No pagar un impuesto correctamente | Recargo | 125 euros |
| Pagar fuera de plazo | Recargo | 200 euros |
| No tener los libros contables obligatorios | Sanción | 150 euros |
¿Puedo pedir un préstamo para blanquear dinero?
No, no es legal utilizar un préstamo con el objetivo de blanquear dinero. El blanqueo de dinero es una actividad ilegal que consiste en convertir dinero obtenido de actividades ilegales en apariencia de dinero lícito, ocultando su origen ilícito.
Solicitar un préstamo para blanquear dinero es una forma de intentar legalizar los fondos obtenidos ilegalmente. Esta acción es considerada como un delito grave en muchos países y puede tener consecuencias legales severas, como penas de prisión y multas significativas. Por favor, antes de realizar cualquier acción de elusión fiscal, asegúrate de contar con la asesoría de un abogado experto.
