Para declarar criptomonedas en España deberás ir al apartado de «ganancias o pérdidas patrimoniales» de la declaración de la renta. Concretamente, dirígete a la casilla 389, llamada ‘Otras ganancias patrimoniales a integrar en la base imponible del ahorro’. Indica ahí los ingresos generados por las bitcoins.
Lo general es que el impuesto que tengas que pagar al realizar una compraventa de criptomonedas o bitcoins sea el del IRPF. Piensa en él como el impuesto comodín. Se considera que los Bitcoins o cualquier otra moneda digital son métodos de pago intercambiables por otros bienes y servicios y que por lo tanto, como sucede con cualquier activo, están sujetos al pago de impuestos. En el IRPF se declaran las ganancias generadas por la venta de bitcons. Las pérdidas pueden compensar otras plusvalías.
Ejemplo de fiscalidad en criptomonedas
Imaginemos que realizaste una venta cuando Tesla disparó el Bitcoin. En ese momento, un Bitcoin llegó a valer 35.000 euros.
Si tú poseías un bitcoin por el que invertiste en 2012 mil euros, has ganado un total de 34.000 euros.
Por lo tanto, al hacer la venta tu patrimonio se incrementará en 34.000 euros.
Si percibes un salario, tendrás que sumar a tu renta bruta estos 34.000 euros y aplicar el IRPF correspondiente.
En nuestro artículo sobre los tramos de IRPF puedes ver qué porcentaje deberías aplicar según tus ingresos.
¿Cómo funciona la compra de Bitcoins?
Antes de adentrarnos en materia tributaria, te conviene saber cómo funciona el proceso de compra de Bitcoins. Y es que la compra de bitcoins es anónima gracias a la tecnología del blockchain. Por lo tanto, Hacienda NO puede saber quién está detrás de la compra de criptomonedas.
La tecnología que está detrás del blockchain permite que, en el proceso de compra, el nombre del comprador de criptomonedas permanezca en el anonimato, por lo que, en principio, Hacienda no tiene hoy las herramientas necesarias para saber quién está detrás.
Ahora bien, si en tu cuenta bancaria se están produciendo ingresos y gastos sospechosos, Hacienda tendrá motivos para investigarte. La Agencia tiene el foco muy puesto en las actividades económicas que se realizan por internet porque, precisamente, son las más difíciles de detectar. Si eres un usuario habitual de bitcoin y tu cuenta lo refleja, Hacienda podrá iniciar una inspección. Además, la Administración cuenta con cuatro años para poder iniciarla hasta que prescriba el supuesto delito económico.
Si te dedicas a la minería de criptomonedas como algo profesional, ten en cuenta que se te considerará minero y tendrás que darte de alta como autónomo.
¿Qué es la minería de criptomonedas?
La minería de criptomonedas consiste en buscar en la red criptomonedas rentables para realizar inversiones. A quien realiza esta actividad se le llama minero.
Los mineros deben darse de alta como autónomos y en el Impuesto de Actividades Económicas. Tendrán, pues, que declarar criptomonedas, así como pagar la cotización a la seguridad social.
¿Qué impuestos pagan las criptomonedas?
Los bitcoins pagan Impuesto de Patrimonio, IVA e IRPF.
El IVA en bitcoins
La compraventa de criptomonedas no tiene IVA.
Sin embargo, las bitcoins pagan IVA cuando se realiza una compraventa de un producto o servicio. Es decir, así como cuando pagamos en euros pagamos IVA, en el caso de las cripto ocurre lo mismo.
Por lo tanto, el que venda y acepte las criptomonedas como moneda tendrá que recaudar el 21% de IVA y tributarlo trimestralmente. Esto se hace a través del Modelo 303. Ya tenemos un artículo sobre cómo declarar el modelo 303.
Para ello deberá calcular en euros el porcentaje de IVA en las criptomonedas. Vaya, que como Hacienda no acepta un bitcoin como método de pago, hay que traducirlo a euros.
Por lo tanto, si tú aceptas criptomonedas como pago, deberás declarar su IVA y traducirlas a euros.
IRPF en criptomonedas
Las criptomonedas que venden y por las que se obtiene una ganancia o pérdida patrimonial se declaran en la declaración anual de la renta. Concretamente, en el apartado de ganancias y pérdidas patrimoniales.
Este cálculo se puede compensar con las rentas si es negativo.
Impuesto de Patrimonio
Por otra parte, cuando superas el límite de 700.000 euros de criptomonedas en tu wallet, se supone que debes declararlo meidante el impuesto de patrimonio. La legislación no es muy clara al respecto, por lo que te recomendamos que antes lo consultes con un abogado. Recuerda que puedes contactar con nosotros en el formulario que encontrarás al final de la página.
Bitcoins que NO declaran impuestos
Por último, en el caso de que no superes el límite de 700.000 euros y tengas tus criptomonedas guardadas en la wallet, no tendrás que pagar ningún impuesto. Esto sucede porque las criptomonedas no tienen un valor real. Por lo tanto, mientras no las cambies por dinero no tendrás que pagar nada
Modelo 720 y Criptomonedas o Bitcoins
El modelo 720: se trata de una declaración informativa sobre los bienes y derechos situados en el extranjero. Dado que las criptomonedas no se localizan en ningún lugar geográfico concreto ni las cuentas virtuales o wallet son consideras como una cuenta bancaria, no sería necesario presentar este documento si hemos comprado criptomonedas.
¿Cómo declarar criptomonedas?
Para declarar criptomonedas tendrás que hacerlo mediante la declaración de la renta. Sin embargo, si esta es tu actividad profesional, también tendrás que darte de alta en Hacienda y autónomos, y presentar tus impuestos de manera trimestral.
¿Cómo se declaran las pérdidas de criptomonedas?
Si cierras el año con pérdidas no tendrás que pagar impuestos.
Además, puedes compensar las minusvalías con las ganancias que logres en los cuatro próximos años.
Ejemplo: inviertes en criptomonedas durante 2017 y cierras el año con 2.000€ en pérdidas. Sin embargo, en materias primas has conseguido una plusvalía de 4.000€. ¿Cuánto tienes que declarar? 4.000€ – 2.000€ = solamente 2.000€ en total.
Situación actual del Bitcoin: Tesla dispara el valor del Bitcoin
El bitcoin se disparó a un máximo histórico después de que Tesla Inc. anunciara que ha invertido 1.500 millones de dólares y comenzará a aceptar la criptomoneda como forma de pago.
Tesla ha hecho el anuncio como parte de una actualización de su política de inversión, según un documento. La empresa ha alertado de que el Bitcoin es un activo «altamente líquido», pero que los precios de los activos digitales son «altamente volátiles. «La prevalencia de estos activos es una tendencia relativamente nueva y su adopción a largo plazo por los inversores, consumidores y empresas es impredecible», ha asegurado el fabricante de automóviles.
Meses después, el valor del bitcoin volvía a desinflarse cuando la empresa y Elon Musk twitteaban que ya no aceptarían esta moneda como pago por su enorme impacto medioambiental.
Abogados Expertos en Bitcoins y Criptomonedas en Barcelona
En España a tributación de los bitcoins esta no está muy esclarecida, por lo que muchas personas se lían a la hora de comprar bitcoins: ¿cómo declaro las criptomonedas? ¿Dónde declaro? Si tú tampoco sabes qué impuestos tienes que pagar al comprar bitcoins, no te preocupes. Puedes contactar con nosotros en info@violaperez.com para que declaremos tus criptomonedas por ti o para resolver tus dudas tributarias.
