Las reclamaciones contra Hacienda han alcanzado un récord histórico, así como sus resoluciones a favor de los contribuyentes. Según los datos registrados por la Memoria de la Administración Tributaria de 2023, la cifra de recursos presentados ante los tribunales especializados rozó los 240.000 en un mismo año.
El panorama supera con gran diferencia a años pasados, sorprendiendo a la población española. Como abogados fiscalistas especialistas, te contamos los detalles de esta situación.
Sin embargo, no es solo eso lo que llama la atención. La obtención de resultados favorables para los contribuyentes es la verdadera novedad. Este año, a pesar de haber sido récord en cuanto a reclamaciones contra Hacienda, casi la mitad de los casos terminan en estimaciones a favor del contribuyente.
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Reclamaciones contra Hacienda: récord histórico
Las reclamaciones contra Hacienda ante los Tribunales Económico Administrativos Regionales (TEAR) y el Tribunal Económico Administrativo Central (TEAC) registradas suman un total de 239.177. Los datos arrojan que este recurso fue presentado tanto por parte de particulares, autónomos como también de empresas.
La cantidad de litigios representa un incremento del 4 % con respecto al año anterior, y es la más alta desde 1997, año en el que comenzaron a publicarse estadísticas detalladas.
¿Por qué han aumentado las reclamaciones contra Hacienda?
Si bien los números registrados alertaron a los contribuyentes, la realidad es que no hay un motivo único. Los asuntos abarcan un amplio abanico de motivos, entre los que se encuentran liquidaciones por cobros de deudas tributarias, IRPF, IVA, o incluso impuestos sobre transmisiones patrimoniales o sociedades.
Este incremento puede estar relacionado a la concienciación de los contribuyentes sobre sus derechos o tal vez el crecimiento en las consultas con profesionales sobre el derecho tributario.
Realmente, el acompañamiento profesional en cuestiones tributarias marca la diferencia. Y es esto lo que anima a los contribuyentes a reclamar lo que les corresponde, sin miedos y con la tranquilidad de que cuentan con sus documentaciones en regla para poder llevar adelante esos procesos.
El récord en reclamaciones: ¿Y los resultados?
En la mayoría de los casos (el 51% de las ocasiones) los tribunales regionales fallaron en contra de los contribuyentes. Sin embargo, en el 40,7% de los casos le dieron la razón a los ciudadanos. Este número es realmente significativo, ya que implica que en casi la mitad de las reclamaciones contra Hacienda, la Agencia Tributaria había cometido un error. Los restantes casos (el 8,3%) terminaron con diferentes resultados, algunos se archivaron, en otros el contribuyente desistió o el tribunal lo inadmitió por falta de competencia.
En resumidas cuentas, estos porcentajes implican un 40% de posibilidades de que una reclamación ante Hacienda falle a favor del contribuyente. O, también, que en casi la mitad de sus liquidaciones, el sistema tributario español comete errores al imponer cargas tributarias.
La realidad es que estos números también reflejan el nivel de saturación de la Agencia Tributaria. Y es por eso que, para los contribuyentes, llegó el momento de prestar especial atención y reclamar por sus derechos.
¿Cuáles son los principales motivos de reclamaciones contra Hacienda?
Los motivos de las reclamaciones contra Hacienda se agrupan principalmente en 4 grupos que evidencian dónde se acentúan las fricciones entre la ciudadanía y la Agencia Tributaria.
En primer lugar, más de 84.000 reclamaciones fueron en torno a los cobros de deudas pendientes. En segundo lugar, el IRPF, que suma 54.700 casos, mientras que el IVA, alcanzó las24.100 reclamaciones. Por último, aparece el Impuesto de Transmisiones Patrimoniales, con 14.300 reclamaciones, y el Impuesto de Sociedades, que cierra la lista con 8.300.
Un dato clave: Los intereses de demora
Es importante saber que, si ganas la reclamación ante Hacienda y te han cobrado indebidamente, la Administración no solo debe devolverte el dinero, sino que debe hacerlo sumando los intereses de demora correspondientes al tiempo que han retenido tu capital injustamente.
Reclamaciones contra Hacienda: Preguntas frecuentes
¿Cómo se denuncia a Hacienda en España?
Si sospechas que la Agencia Tributaria tiene deudas que saldar contigo, puedes acudir a un abogado fiscalista que te asesore y acompañe en una reclamación contra Hacienda. En España, el proceso comienza, por lo general, con la presentación de un recurso de reposición o una reclamación económico administrativa ante el Tribunal Económico Administrativo Central (TEAC). El inicio no requiere abogado o procurador. Sin embargo, es lo que recomendamos como profesionales especialistas.
Las reclamaciones contra Hacienda permiten impugnar sanciones, liquidaciones indebidas, errores de cálculo o demoras injustificadas. Siempre y cuando se presenten dentro de los plazos legales establecidos. Lo que debes saber es que iniciar una reclamación es legítimo y necesario. De esta manera, la misma transparencia que Hacienda exige en sus inspecciones, es exigida a la institución. Así, la justicia fiscal es posible y, a su vez, se construye una relación confiable entre los ciudadanos y el Estado.
¿Qué hacer si Hacienda no contesta a una reclamación?
El silencio administrativo suele ser una respuesta corriente y casi una estrategia que suele hacer que el contribuyente se rinda por cansancio. La demora siempre depende del caso en particular, pero por lo general, se interpreta como una desestimación.
Esto, habilita a quien reclama a interponer una reclamación económico administrativa superior o acudir a la vía contencioso administrativa. Lo mejor ante la falta de respuesta, es elevar el recurso a la siguiente instancia (TEAC o tribunales de justicia.
¿Cuál es el plazo para reclamar una deuda a Hacienda?
En cuestiones de reclamaciones, respetar los plazos es clave. Un mes desde la notificación del acto que se quiere impugnar es el lapso aceptable. Luego, si ese tiempo pasa, la deuda se vuelve firme y reclamar después es mucho más difícil.
¿Cuándo prescribe una deuda con Hacienda en España?
Una deuda con Hacienda en España prescribe, por norma general, a los cuatro años, siempre que la Administración no haya interrumpido ese plazo con actuaciones formales notificadas.
Si tienes más dudas o intuyes que tienes motivos para iniciar reclamaciones contra Hacienda, no dudes en consultar con abogados fiscalistas profesionales. En Viola Pérez, estamos para ti.
