Cómo crear una LLC desde España en Estados Unidos en 2025

Crear una LLC desde España es un trámite muy sencillo que podemos realizar por ti. Las LLC (Limited Liability Companies) son una de las estructuras empresariales preferidas tanto por propietarios nacionales como extranjeros. Esta forma jurídica ofrece numerosos beneficios que pueden ayudarte a destacarte en tu sector. La buena noticia es que establecer una LLC en Estados Unidos no es tan complicado como podría parecer.

El proceso puede realizarse completamente en línea, y los ciudadanos no estadounidenses no necesitan viajar al país para hacerlo. Sigue leyendo para acceder a la guía definitiva y aprender cómo abrir una LLC en Estados Unidos, completamente desde casa y ahorrando dinero.

¿Qué es una LLC?

Una LLC (Limited Liability Company o Compañía de Responsabilidad Limitada) es una estructura empresarial que combina la flexibilidad de una sociedad con la protección de responsabilidad limitada de una corporación. Esta forma de organización permite a los propietarios, conocidos como miembros, proteger sus activos personales de las deudas y obligaciones de la empresa. La creación de una LLC es popular entre pequeños empresarios y emprendedores debido a su simplicidad y beneficios legales.

Uno de los aspectos más atractivos para los empresarios es que las LLC no están sujetas a impuestos federales o estatales sobre la renta corporativa. Las ganancias se transfieren directamente a los miembros cuando se distribuyen, y los impuestos sobre la renta se recaudan únicamente a nivel individual.

¿Cuál es su funcionamiento?

Las LLC funcionan como entidades legales separadas de sus propietarios, lo que significa que pueden poseer bienes, celebrar contratos y ser responsables de sus propias deudas y obligaciones. La gestión de una LLC puede ser llevada a cabo por los propios miembros o por gerentes designados.

• LCC gestionada por miembros: Es aquella gestionada por los miembros de la empresa, donde todos pueden participar activamente. Este tipo de estructura se emplea con más frecuencia en las PYMES y startups donde los propietarios desean mantener un control directo sobre las operaciones.
• LLC gestionada por gerentes: A diferencia del anterior, este tipo de empresas es solo manejada por los gerentes. Los miembros eligen a uno o más gerentes para que se encarguen de vigilar y controlar el funcionamiento de la compañía.

La flexibilidad en la estructura operativa permite a los miembros definir las reglas de gestión y distribución de ganancias en un Acuerdo Operativo.

¿Para qué sirve una LLC?

Una LLC ofrece protección de responsabilidad limitada, lo que significa que los activos personales de los miembros (como casas y cuentas bancarias personales) están protegidos en caso de que la empresa enfrente deudas o demandas legales. Esta protección es una de las principales razones por las que muchos emprendedores eligen esta estructura para su negocio.

Si la LLC enfrenta problemas financieros, los activos personales de los propietarios no se verán afectados por las deudas de la empresa. Sin embargo, es importante destacar que, aunque las LLC son una de las mejores estructuras legales disponibles, no están exentas de demandas. Si la LLC se encuentra en problemas legales, una persona que demande a la empresa puede intentar reclamar sus activos.

Comparación de una LLC con la SL española

La figura de la LLC en Estados Unidos se puede comparar con la Sociedad Limitada (SL) en España, aunque presentan diferencias significativas. La SL está sujeta a más formalidades en ciertos aspectos, como la celebración de juntas y la llevanza de libros contables. En cambio, la LLC permite una gestión más relajada y menos burocrática. Pero la diferencia principal son los impuestos. Mientras que las SL están obligadas a pagar el impuesto de sociedades, las LLC pueden eludir esta carga bajo ciertas configuraciones fiscales. Además, en algunos estados hay un mayor grado de anonimato comparado con las SL española, donde la información sobre los socios es más transparente y accesible al público.

Esto podría resultar atractivo para aquellos que pretenden aprovechar la LLC para eludir impuestos, pero como despacho de abogados no aconsejamos esta práctica. Si quieres saber cómo abrir una LLC desde España de manera legal, te recomendamos hablar con nosotros primero.

¿Cómo tributa una LLC?

Las LLC pueden elegir cómo quieren ser gravadas, ya sea como sociedades, corporaciones S o C, lo que puede ofrecer ventajas fiscales significativas. En general, los ingresos de una LLC pasan directamente a los miembros y se informan en sus declaraciones de impuestos personales, evitando la doble imposición que enfrentan las empresas.

Dependiendo del tratamiento fiscal elegido, una LLC puede tributar de diferentes maneras, adaptándose a las necesidades específicas del negocio y sus propietarios.

Tributación como entidad disregarded (para un solo miembro)

Si una LLC tiene un solo miembro, el IRS la considera una entidad disregarded. Esto significa que la LLC no es reconocida como una entidad separada de su propietario a efectos fiscales. Además , si la LLC no está involucrada en «Engaged in Trade or Business in the US» (ETBUS), no tendrá que pagar impuestos. Esto significa:

• Sin ETBUS: Solo en el caso de que el propietario extranjero no tenga participación activa en negocios dentro de Estados Unidos y no posea una oficina o punto físico en ese país, quedará libre de pagar impuestos sobre los ingresos de la LLC.
• Reporte de Ingresos: El hecho de que el propietario extranjero quede libre de pagar impuestos por la LLC no significa que no deba reportar los ingresos de la LLC al Servicio de Impuestos Internos (IRS).

Cabe destacar, que las obligaciones fiscales dependen del estado donde se encuentra registrada tu LLC. Ya que en función a ello, pueden ser más o menos altas, y lo mismo sucede con los requisitos específicos para las LLCs, que varían entre un lugar y otro.

Tributación como sociedad (para múltiples miembros)

Cuando una LLC tiene múltiples miembros, por defecto es tratada como una sociedad. Esto implica que la LLC debe presentar el Formulario 1065 (Declaración de impuestos de sociedades) y emitir un Anexo K-1 a cada miembro, detallando la distribución de ingresos y deducciones. Cada miembro debe incluir su parte de los ingresos y gastos en su declaración de impuestos personal y pagar los impuestos correspondientes sobre su participación en las ganancias.

Tributación como corporación S (S-Corp)

Una LLC puede optar por ser tratada como una S-Corp presentando el Formulario 2553. En este escenario, la LLC debe presentar el Formulario 1120S (Declaración de impuestos de corporaciones S) y distribuir un Anexo K-1 a los accionistas. Los ingresos y pérdidas se trasladan a los accionistas, quienes los reportan en sus declaraciones personales.

Tributación como corporación C (C-Corp)

Otra opción es que la LLC sea tratada como una C-Corp mediante la presentación del Formulario 8832. En este caso, la LLC presenta el Formulario 1120 (Declaración de impuestos de corporaciones) y paga impuestos a nivel corporativo. Los ingresos se gravan a nivel corporativo y, si se distribuyen como dividendos, los accionistas también pagan impuestos a nivel personal, lo que resulta en una doble imposición.

¿Cómo tributa una LLC en España?

Aunque la LLC esté registrada en Estados Unidos, los propietarios residentes en España deben declarar las ganancias obtenidas a través de ella y cumplir con sus obligaciones fiscales españolas.

Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF)

Los ingresos distribuidos a los propietarios de una LLC se consideran rentas de las personas físicas. Estos deben incluir estos ingresos en su declaración del IRPF, liquidando el impuesto correspondiente según su tipo impositivo. Los tipos impositivos del IRPF en España son progresivos, lo que significa que a mayor ingreso, mayor será el porcentaje a pagar, variando entre un 19% y un 47% según la base imponible.

Implicaciones del Impuesto de Sociedades

Si la LLC se clasifica como una corporación a efectos fiscales, puede estar sujeta al Impuesto de Sociedades en España sobre sus beneficios. Esto puede resultar en una doble tributación si la empresa paga impuestos en EE. UU. y luego se gravan nuevamente en España. Por tanto, es vital considerar las implicaciones de esta tributación y cómo puede afectar los ingresos finales percibidos por los propietarios.

Modelo 720

Además, si las participaciones en la LLC superan ciertos umbrales, deberás informar sobre estos activos en el modelo 720 de declaración de bienes en el extranjero. Consulta con un asesor fiscal especializado en tributación internacional, como nosotros, que somos abogados fiscalistas.

Como ves, para los residentes en España que tienen una LLC en EE.UU., es crucial comprender las implicaciones fiscales adicionales ya que debes declarar los ingresos provenientes de la LLC en tu declaración de impuestos en España. Gracias a los convenios de doble imposición entre España y EE.UU., los impuestos pagados en EE.UU. pueden ser acreditados contra los impuestos que debes pagar en España, evitando así la doble imposición.

¿Cómo crear una LLC desde España?

Crear una LLC (Limited Liability Company) en Estados Unidos desde España es una excelente opción para emprendedores que buscan beneficiarse de una estructura legal flexible y protección de responsabilidad limitada. Aunque no es necesario viajar a EE.UU. para completar el proceso, es importante seguir varios pasos clave.

Aquí te dejo una guía detallada:

1. Elección del Estado

Lo primero es decidir en qué estado registrarás tu LLC. Los más populares para no residentes incluyen:

• Delaware: Conocido por su flexibilidad legal y bajos costes de mantenimiento.
• Wyoming: Ofrece privacidad para los propietarios y no exige impuestos estatales sobre la renta.
• Florida: Es ideal si necesitas acceso al mercado hispanohablante en EE.UU. y un ambiente fiscal favorable ​(Gasco Abogados).

2. Verificación del nombre

El nombre de la LLC debe cumplir con las leyes del estado elegido. Debe incluir «LLC» o alguna variación como «Limited Liability Company» y no puede contener palabras como «bank» o «university». Es importante verificar la disponibilidad del nombre en el estado​.

3. Designación de un agente registrado

Es obligatorio contar con un agente registrado en el estado de tu LLC. Este agente actúa como intermediario para recibir notificaciones legales. Puedes contratar servicios especializados que ofrecen esta función desde $100 al año​.

4. Presentación de los artículos de organización

Este es el documento básico para crear la LLC. Contiene información sobre el nombre de la empresa, dirección, el agente registrado y los miembros. Se presenta ante la Secretaría de Estado del estado elegido y, en muchos casos, el trámite puede completarse online​.

5. Obtención del EIN (Employer Identification Number)

El EIN es un número de identificación fiscal necesario para abrir cuentas bancarias en EE.UU. y gestionar los impuestos. Se puede obtener de manera gratuita a través del sitio web del IRS ​(Rex Legal).

6. Acuerdo operativo (Operating Agreement)

Aunque no es obligatorio en todos los estados, se recomienda tener un acuerdo operativo. Este documento establece las normas de gestión interna, distribución de ganancias y responsabilidades de los miembros, lo que ayuda a evitar malentendidos​.

7. Apertura de cuenta bancaria y consideraciones fiscales

Una vez constituida la LLC, necesitarás abrir una cuenta bancaria en EE.UU. Para esto, además del EIN, algunas entidades bancarias pueden requerir un número de teléfono estadounidense o una dirección comercial (virtual o física). En cuanto a impuestos, la LLC no paga impuestos federales, sino que las ganancias se distribuyen entre los miembros y cada uno paga según su situación fiscal en su país de residencia​.

Resumen

Abrir una LLC desde España es un proceso totalmente remoto, que ofrece grandes ventajas fiscales y de responsabilidad limitada. Elige correctamente el estado de registro, asegurarte de cumplir con los requisitos legales y mantener la LLC en buen estado presentando informes anuales.

Tipos de negocios ideales para una LLC

E-commerce y dropshipping

El comercio electrónico ha experimentado un crecimiento exponencial en los últimos años. Crear una tienda online permite a los emprendedores ofrecer productos o servicios directamente a los consumidores sin necesidad de un local físico. Las LLCs ofrecen la flexibilidad necesaria para manejar inventarios y gestionar operaciones logísticas.

El modelo de dropshipping, en particular, se ha vuelto popular debido a que permite vender productos sin necesidad de mantener un inventario. Esto se traduce en un menor riesgo financiero y una inversión inicial más reducida. Gracias a la protección de responsabilidad limitada que ofrece una LLC, los propietarios pueden operar con tranquilidad sabiendo que sus activos personales están protegidos en caso de reclamaciones o deudas.

Servicios digitales y marketing

La digitalización ha transformado la forma en que se prestan los servicios. Las LLCs son ideales para negocios que ofrecen servicios digitales, como diseño gráfico, marketing en redes sociales o desarrollo web. Esta estructura permite a los emprendedores ofrecer estos servicios a clientes en varias partes del mundo, sin las limitaciones de un mercado local.

Los negocios de marketing se benefician de la posibilidad de escalar rápidamente, dado que la mayoría de estos servicios se pueden ofrecer de manera remota. Las LLC permiten a los propietarios gestionar sus ingresos generados por estos servicios, protegiendo su patrimonio personal ante posibles reclamaciones legales.

Inversión inmobiliaria

La formación de una LLC para la inversión inmobiliaria es una estrategia común entre muchos inversores. Crear una entidad limitada permite acumular propiedades a la vez que se protege el patrimonio personal de los propietarios frente a cualquier litigio o deuda relacionada con las propiedades. Este tipo de inversión puede incluir la compra, alquiler o gestión de inmuebles.

Además, las ganancias obtenidas a través de la LLC pueden reinvertirse en más propiedades o en mejoras para los inmuebles existentes, favoreciendo así el crecimiento del negocio sin comprometer los activos personales de los inversores.

Formación online y educación

El sector educativo ha visto un auge significativo en la educación online. Crear una plataforma de formación online o un negocio relacionado con la educación puede ser altamente rentable. Las LLCs ofrecen la estructura legal adecuada para operar en este sector, permitiendo a los educadores y emprendedores distribuir cursos y materiales formativos a una audiencia global.

La flexibilidad que brinda una LLC en términos de gestión y operaciones es particularmente valiosa en el ámbito de la educación online, ya que permite ajustar los servicios según la demanda del mercado, así como incorporar futuras innovaciones tecnológicas en la plataforma.

¿Cuáles son las ventajas y desventajas de las LLCs?

Las LLC (Limited Liability Company) son una estructura empresarial que ofrece importantes ventajas, pero también presenta algunas limitaciones.

Ventajas

Una de sus mayores fortalezas es la protección de responsabilidad limitada, que asegura que los propietarios no sean personalmente responsables de las deudas o problemas legales de la empresa. En caso de dificultades financieras, los activos personales de los miembros, como casas o vehículos, no están en riesgo. Esta característica la hace muy atractiva para empresarios que buscan proteger su patrimonio personal​.

Además, la flexibilidad fiscal es otro punto fuerte. Las LLC pueden optar por diferentes formas de tributación, lo que permite a los propietarios elegir si quieren ser gravados como una empresa unipersonal, una sociedad o una corporación. Esto les da la posibilidad de evitar la doble imposición que enfrentan las corporaciones tradicionales. También facilita la distribución de las ganancias entre los miembros de forma flexible, ajustándose a las necesidades particulares del negocio​.

En cuanto a su gestión, las LLC ofrecen menos burocracia y mayor flexibilidad administrativa en comparación con otras estructuras empresariales como las corporaciones. Los requisitos de reportes y reuniones formales son menos estrictos, lo que reduce costes y trámites continuos. Esta simplicidad operativa las convierte en una opción popular para pequeñas empresas y emprendedores que buscan agilidad en la gestión diaria​.

Sin embargo, también existen desventajas.

Desventajas

Uno de los principales inconvenientes son los costes administrativos continuos. Aunque establecer una LLC es relativamente accesible, muchos estados imponen tasas anuales y otros cargos por su mantenimiento. Además, las LLC deben contratar un agente registrado en el estado donde operan, lo que añade un coste adicional. Estos gastos, aunque menores que los de una corporación, pueden acumularse con el tiempo​.

Otra limitación importante es la dificultad para atraer inversionistas. A diferencia de las corporaciones, las LLC no pueden emitir acciones, lo que reduce su capacidad para captar grandes inversiones. Esto puede ser una desventaja significativa para empresas que buscan escalar rápidamente o que necesitan capital externo. Además, las transferencias de propiedad en una LLC son más complicadas, ya que requieren la aprobación de todos los miembros, lo que puede generar conflictos internos​(

Por último, las obligaciones fiscales pueden ser más complejas, especialmente para las LLC con múltiples miembros. Aunque la flexibilidad fiscal es una ventaja, la correcta gestión de los impuestos y la contabilidad puede requerir asesoría especializada, lo que incrementa los costes operativos. En resumen, una LLC es una excelente opción para quienes buscan protección de responsabilidad y flexibilidad, pero puede no ser la más adecuada para quienes requieren grandes inversiones o quieren evitar ciertos costes administrativos.

Preguntas frecuentes de nuestros clientes

¿Qué significa LLC?

LLC significa Limited Liability Company, que en español se traduce como Sociedad de Responsabilidad Limitada. Es una estructura empresarial que protege los activos personales de los propietarios de las deudas y responsabilidades de la empresa.

¿Cuáles son las ventajas de una LLC?

Las ventajas incluyen la protección de activos personales, flexibilidad en la gestión y estructura, y opciones fiscales favorables.

¿Cuál es la diferencia entre una LLC y una corporación?

La principal diferencia radica en la estructura y el tratamiento fiscal. Las LLC ofrecen flexibilidad en la gestión y pueden optar por varios tratamientos fiscales, mientras que las corporaciones tienen una estructura más rígida y enfrentan doble imposición.

¿Puede una LLC tener un solo propietario?

Sí, en la mayoría de los estados se permite que una LLC tenga un solo propietario, conocido como single-member LLC.

¿Qué impuestos paga una LLC en Estados Unidos?

Las LLC pueden optar por diferentes tratamientos fiscales. Pueden ser gravadas como entidades disregarded, sociedades, o corporaciones S o C. Los impuestos específicos dependerán del tratamiento elegido y del estado en el que opere la LLC.

¿Cuánto tiempo lleva registrar una LLC en EE.UU.?

El tiempo de registro de una LLC varía según el estado. Algunos estados procesan las solicitudes en uno o dos días hábiles, mientras que otros pueden tardar varias semanas.

¿Cómo presentar los artículos de organización de la LLC?

Los Artículos de Organización son un documento fundamental para la creación de una LLC. Este documento debe incluir:

• Nombre de la LLC: Debe ser único y cumplir con los requisitos del estado.
• Dirección de la LLC: En algunos estados, necesitas proporcionar una dirección física en EE.UU.
• Nombre y dirección del agente registrado: Este agente es necesario para recibir notificaciones legales.
• Propósito de la LLC: Algunas veces es suficiente con una descripción general de las actividades comerciales previstas.
• Nombres y direcciones de los miembros: Dependiendo del estado, es posible que necesites incluir esta información,

¿Cómo presentar el acuerdo operativo de LLC?

El Acuerdo Operativo es un documento interno que describe cómo se gestionará la LLC. Aunque no todos los estados lo requieren, es una práctica recomendada. Este acuerdo debe cubrir:

• Estructura de gestión: Detalles sobre si la LLC será gestionada por los miembros o por gerentes designados.
• Distribución de beneficios y pérdidas: Cómo se distribuirán las ganancias y las pérdidas entre los miembros.
• Procedimientos de votación: Reglas sobre cómo se tomarán las decisiones importantes.
• Admisión y salida de miembros: Procedimientos para la incorporación de nuevos miembros y la salida de miembros existentes.
• Disolución de la LLC: Procedimientos para la disolución de la LLC y la distribución de activos.

¿Es una LLC de un sólo miembro la mejor opción para ti?

Una LLC de un solo miembro puede ser una excelente opción para emprendedores individuales por varias razones:

• Simplicidad administrativa: Menos papeleo y requisitos que otras estructuras empresariales.
• Protección de responsabilidad limitada: Protege los activos personales del propietario contra las deudas y obligaciones de la empresa.
• Flexibilidad fiscal: Puedes optar por ser gravado como una entidad disregarded, lo que simplifica la declaración de impuestos al incluir los ingresos y gastos en tu declaración personal.

Sin embargo, también hay desventajas, como el hecho de que algunos estados imponen tarifas anuales y requisitos adicionales que pueden aumentar los costes administrativos.

¿Cuál es el mejor estado para formar una LLC?

Elegir el estado adecuado para formar una LLC es crucial. Algunos de los estados más populares incluyen:

• Wyoming: Sin impuestos estatales sobre la renta ni impuesto a las ventas, rápida formación y privacidad para los dueños.
• Delaware: Regulaciones flexibles y fuertes protecciones legales, aunque no está libre de impuestos.
• Florida: Proceso rápido de registro, sin impuestos estatales sobre la renta, protección de activos personales.
• Texas: Sin impuestos sobre la renta a nivel estatal, protección de activos personales y una economía próspera​.

¿Cuánto vale crear una LLC?

El coste de montar una LLC varía según el estado, pero generalmente oscila entre $100 y $500. Esto incluye las tarifas de presentación iniciales, pero no necesariamente otros gastos adicionales como la obtención de un EIN o el pago de tarifas locales.

Cuenta también el coste del asesor fiscal, ya que abrir una LLC por tu cuenta podría derivar en multas de hacienda.

¿Qué necesito para montar una LLC?

Para montar una LLC necesitas:

• Nombre único para la LLC
• Dirección física en el estado de registro
• Documentos de identificación de los miembros
• Un agente registrado
• Artículos de Organización
• Acuerdo Operativo (opcional, pero recomendado)

Es recomendable contar con la asesoría de un abogado o un servicio especializado para garantizar que todos los documentos se presenten correctamente.

¿Qué impuestos pago si tengo una LLC en España?

Si tienes una LLC en Estados Unidos y resides en España, estarás sujeto a las leyes fiscales de ambos países. España tiene convenios de doble imposición con Estados Unidos para evitar que pagues impuestos dobles sobre los mismos ingresos.

Actividades empresariales e ingresos permitidos

Las LLC permiten una amplia variedad de actividades empresariales y la generación de ingresos. Es fundamental conocer qué tipos de negocios son más adecuados para este tipo de estructura jurídica y cómo gestionar la operación de la empresa de forma eficiente.

Conclusión

Crear una LLC desde España es un proceso accesible que ofrece numerosas ventajas para emprendedores y pequeños empresarios. Con la debida planificación y asesoría, puedes establecer una LLC que no solo te brinde protección de responsabilidad limitada, sino que también te permita aprovechar los beneficios fiscales y operativos de operar en EE.UU. Tomando en cuenta los pasos y recomendaciones mencionados, estarás bien encaminado para lanzar tu negocio con éxito en el mercado estadounidense.