Seamos honestos, todos en algún momento hemos sentido el temor de que inesperadamente nos llegase una sanción del Departamento de Hacienda. Y es lógico, nadie quiere ser multado por miles de euros, ni tener problemas con la ley.
En el caso de que hayas recibido una sanción tienes dos opciones: una es echarte a llorar sobre el sofá o la segunda defender tus derechos y presentar alegaciones para evitar sanción de Hacienda, nosotros te recordamos la segunda.
En Viola Pérez tenemos como valor principal el servicio a los demás, de modo que en el artículo de hoy, te explicaremos cómo tú en lugar de contribuyente puedes afrontar el trámite de alegaciones en el procedimiento sancionador. ¡Presta atención!
Tabla de contenidos
¿Qué es una sanción de Hacienda y cuándo se produce?
Antes que nada, es importante que conozcas con exactitud qué es una sanción de Hacienda y cuándo se producen. Según la Ley 58/2003 de 17 de diciembre, en adelante de la Ley General Tributaria, señala que las sanciones tributarias son las acciones u omisiones que tengan carácter doloso o culposo. En palabras más sencillas, es la infracción a los actos en los que se aprecie la existencia de culpabilidad y que se encuentren contempladas y sancionadas como tales en esta Ley o en otra.
Pero, ¿Cuándo se produce?
Para que Hacienda imponga una sanción es necesario que se haya cometido una infracción tributaria. Es importante que identifiques el motivo de la sanción y además, debes revisar tus libros contables, facturas y toda la documentación relacionado al caso para detectar algún error.
¿Cómo presentar alegaciones para evitar sanción Hacienda?
Ahora bien, ya es momento de entrar en materia y enseñarte a presentar alegaciones para evitar sanción Hacienda. Lo primero que debes de tener en cuenta, es que éste es un derecho que pueden hacer valer todos los contribuyentes si no están de acuerdo con la sanción.
Conforme a lo establecido por La Agencia Tributaria de España, para hacer tu reclamo con éxito y que esté cumpla con las exigencias que promueve la ley, debes seguir los siguientes puntos:
Identifica el motivo de la sanción
El primer paso es pensar con la cabeza fría y analizar la razón del reclamo, para eso debes de leer detenidamente el informe que te envió Hacienda. Puede que haya un error en las cuentas o tal vez en la administración e incluso puede que solo se trate de corroborar cierta información. Cualquiera que sea el motivo, es importante que reflexiones en ello.
Reúne las pruebas
Como en todo proceso legal no puede faltar la recolección de pruebas. Así que, reúne toda la documentación que te sea posible, que respalde tu inocencia. Revisa los libros contables, facturas, informes, declaraciones de la renta, etc y colócalos todos de manera ordenada dentro de una carpeta.
Utiliza un modelo de reclamaciones tributarias
Para la mayoría de las alegaciones, la Agencia Tributaria ofrece modelos oficiales que los contribuyentes deben utilizar. Los modelo están diseñados para guiar al contribuyente a través del proceso de presentación de una alegación, asegurando que se proporcionen todos los datos y argumentos necesarios.
Puedes descargar nuestro modelo para hacer reclamaciones tributarias al final del apartado.
Presenta la reclamación
Tienes dos vías principales para acceder a la presentación de alegaciones:
- Comprobaciones fiscales y procedimiento sancionador: selecciona el procedimiento específico, por ejemplo, «Procedimiento sancionador abreviado de gestión«.
- Contestara la carta o presentar documentación relacionada con un documento recibido de la AEAT.
Para proceder, necesitarás el «CSV de la notificación» que deseas impugnar. Este código es crucial para identificar de manera unívoca el documento dentro de la administración. Lo encontrarás en la carta que te envió Hacienda.
Una vez facilitado el CSV, procede a la «Generación de la solicitud». Aquí deberás incluir un «Asunto» y adjuntar los documentos necesarios o redactar las alegaciones pertinentes. Asegúrate de anexar todos los ficheros relevantes que respalden tus alegaciones.
Si la notificación incluye tanto el inicio del expediente sancionador como la Resolución de una Liquidación Provisional, deberás elegir sobre cuál de ellos deseas realizar la presentación.
Completa los datos requeridos y avanza a la fase de «Firmar y Enviar» tu solicitud.
Verifica que toda la información sea correcta antes de confirmar, marcar «Conforme» y pulsar «Firmar y Enviar».
Importante: Si durante el proceso se detecta que el expediente no admite alegaciones, se te informará mediante un aviso especificando el motivo.
Seguimiento de la reclamación
Después de presentar tu reclamación, es esencial hacer un seguimiento. Es indispensable que estés al pendiente de la página web de La Agencia Tributaria, ya que a través de ese medio es que suele brindar información acerca de los plazos que fija para responder, aunque también puedes revisar en la documentación relacionado al proceso de reclamación.
Modelo alegaciones aeat
¿Cómo presentar un escrito a la Agencia Tributaria?
En relación a cómo redactar y presentar un escrito formal a la Agencia Tributaria no está demás decirte que es un proceso que debe realizarse con sumo cuidado ya que cualquier error puede hacerte pedder el caso. Como abogados, no recomendamos hacerlo solos, o por lo menos no sin ayuda de un modelo pre escrito. Puedes contactar con nosotros si quieres que te ayudemos a presentar una alegación hacienda.
Sin embargo, aquí te damos algunas indicaciones si quieres hacerlo solo o sola.
Paso 1: Preparación del escrito
Un escrito legal debe ser claro y conciso, exponiendo de manera precisa el motivo de la alegación o reclamación. En el mismo debes de especificar bien tus datos más importantes, coloca tu nombre completo, la dirección de tu domicilio, números telefónicos donde puedan contactarte, no puede faltar el NIF y dependiendo del caso, agregar el número de expediente para facilitar el trámite.
Por último, presenta una argumentación lógica y basada en hechos. Si estás disputando una sanción o una decisión, explica por qué consideras que la decisión fue incorrecta, apoyándote en la normativa aplicable y en documentación que pruebe tu inocencia.
Paso 2: Uso de modelos de reclamación contra Hacienda
Existen dos modelos de reclamación para presentar alegaciones:
- Modelo escrito alegaciones expediente sancionador: Este modelo está diseñado para situaciones donde necesitas alegar contra un expediente sancionador. Te guiará sobre cómo estructurar tu alegación y qué información incluir.
- Modelo alegaciones hacienda: Utilizado para presentar alegaciones en general, este modelo te ayuda a asegurar que proporcionas toda la información necesaria de forma ordenada y coherente.
Descárgalos aquí:
Paso 3: Presentación del escrito
Una vez hayas hecho la presentación, es momento de presentarla. Actualmente, es más usual que los escritos se presenten electrónicamente a través de la Sede Electrónica de la Agencia Tributaria. Aunque, también puedes presentar en físico la reclamación escrita (original y copia) en la Agencia Tributaria más cercana a tu domicilio.
Paso 4: Documentación de soporte
Así tal cual como lo dice el enunciado, debes de agregar en la reclamación todo documento de validez que pueda ser relevante para el caso. Pueden ser desde facturas, contratos, hasta informes anteriores con la Agencia Tributaria, y cualquier otro documento relevante.
¿Cuánto tiempo tiene Hacienda para contestar las alegaciones?
Después de realizar la tramitación, lo más lógico es que te preguntes ¿cuánto tiempo tengo que esperar por la respuesta de Hacienda? Pues, la verdad es que dependerá de la Agencia Tributaria y de tu caso.
De acuerdo a la Agencia Tributaria: “El plazo de resolución es de seis meses, a contar desde la fecha de presentación de la solicitud en el Registro. Si la verificación no hubiera finalizado en ese plazo, o no se hubiera dictado resolución expresa, la solicitud podrá entenderse desestimada por silencio administrativo.” Eso es lo que ocurre con las alegaciones, Hacienda fija un plazo de hasta seis meses para responderte. Se empieza a contar no desde que alegaste, sino desde cuando iniciaste el procedimiento
Pero ¿Qué pasa si Hacienda no responde? En caso de que ya los 6 meses hayan transcurrido y todavía no obtienes una respuesta, entonces puede significar que tú alegación haya sido desestimada. Además, ten en cuenta que la notificación de la resolución puede llegarte por por diversos medios, incluidos los electrónicos.
¿Qué pasa si no contesto a una carta de Hacienda?
Sí, ya lo sabemos, seguramente te ha pasado por la cabeza ignorar al llamado de Hacienda para saltarte del problema, pero esto terminará por agravar aún más tu situación. Si no le respondes a Hacienda en el plazo de los 10 días que establece, no solo perderás tu derecho para alegar en un futuro sino que también puedes acarrear una multa que oscila entre los 150 y 600 euros.
¿Que pasa si por algún descuido tuyo se te olvidó? Bueno, a una gran parte de los contribuyentes alguna vez le ha pasado una situación así, pero tan pronto como te des cuenta del problema, de inmediato ve a responderle a Hacienda.
¿Qué pasa al no presentar alegaciones hacienda?
La respuesta es sencilla: el caso será cerrado y tú deberás cumplir con lo que te exige Hacienda.
Como lo hemos dicho antes, tienes un plazo de 10 días, si no haces valer tu derecho de alegar, en caso de que consideres que la sanción no es justa, entonces te harán llegar otro informe donde te exigirán que pagues la multa y sin derecho de alegación.
¿Cuánto cuesta una reclamación económico administrativa?
La reclamación económico administrativa es un recurso legal al que deben recurrir los contribuyentes que desean impugnar ciertos actos administrativos de contenido económico. Aunque es un proceso que le suma mucho peso a tu proceso de alegación, no tiene costo alguno, así que puedes realizarlo sin tener que pagar ni un solo euro. Sin embargo, lo que sí puede costarte dinero es conseguir un abogado que te asesore para la alegación, pero ya el precio dependerá de los honorarios que pida cada profesional.
Hacienda no puede sancionar si no hay mala fe
Es así como lo acabas de leer, Hacienda no puede sancionar si no hay mala fe. Lo que significa que debe de aceptar los errores omisiones cometidos por los contribuyentes y no castigarlos tan duramente como si fuese un intento de fraude fiscal. Sin embargo, debe de reunir las suficientes pruebas para demostrar que efectivamente no actuaste con mala fe.
Por otro lado, hay que tener en cuenta que en muchos casos, la Administración de Hacienda no tiene consideración de los argumentos que prueben que el contribuyente se ha equivocado porque para ella todo error es doloso. Aparte, el proceso judicial puede ser costoso y largo, pero no te desanimes, no siempre ocurre lo mismo y cada caso es diferente, tú tienes derecho de alegar que no obraste de mala fe y que no te sancionen por ello.
Recomendaciones finales
Para finalizar, te recordamos que presentar una alegación contra una sanción de Hacienda no es cualquiera cosa, así que debe de realizarse con sumo cuidado al detalle. Por lo que, es mejor que consideres la asesoría de un abogado con experiencia en estos casos y así tus probabilidades de ganar serán mayores.
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