Impuestos Canarias vs España: ventajas fiscales de Canarias

Cuando se trata de ventajas fiscales de Canarias, las Islas se destacan como un auténtico paraíso fiscal dentro de España. Estas islas cuentan con un régimen fiscal especial, impulsado por su condición de Región Ultraperiférica de la Unión Europea, lo que les permite ofrecer una fiscalidad altamente beneficiosa tanto para empresas como para particulares.

En este artículo, exploraremos las ventajas fiscales que hacen de Canarias un lugar único en términos de tributación en España.

¿Cuáles son las ventajas fiscales de Canarias?

Uno de los pilares de la atractiva fiscalidad en Canarias es su Impuesto de Sociedades, que tiene una tasa del 4%. Comparado con otras naciones europeas donde esta tasa supera el 30%, como Bélgica, Francia, Italia o Alemania, o incluso España, donde es del 25%, Canarias se destaca como un destino fiscal extremadamente favorable para las empresas.

La clave de esta baja tributación radica en su condición de territorio insular y ultraperiférico, lo que le permite ofrecer estas ventajas de manera legal y aprobada por la Comisión Europea. Esto ha atraído a multinacionales y grandes empresas que pueden establecerse en las islas y pagar una fracción de lo que pagarían en otros lugares de Europa.

Beneficios Fiscales para Empresas en Canarias

Canarias no solo ofrece un bajo Impuesto de Sociedades, sino que también proporciona una serie de beneficios fiscales adicionales para fomentar la inversión y el desarrollo empresarial. Algunos de estos beneficios incluyen:

• Zona Especial Canaria (ZEC): Un régimen de baja tributación que permite a las empresas de diversos sectores tributar al 4% en el Impuesto sobre Sociedades, en comparación con el 21,3% en la media de la Unión Europea.
• Deducción Fiscal por la Producción de Bienes Materiales: Una bonificación del 50% en el Impuesto sobre Sociedades aplicable a empresas productoras de bienes agrícolas, ganaderos, pesqueros e industriales.
• Reserva de Inversiones Canarias (RIC): Una reducción significativa de la carga fiscal, de hasta el 90% del beneficio empresarial, cuando se realizan inversiones relacionadas con el crecimiento de la empresa.
• Deducción por Inversión en Activos Fijos: Una reducción en el Impuesto sobre Sociedades equivalente al 25% del importe destinado a la adquisición de activos fijos.
• Deducción por Inversión en I+D+I y Producciones Audiovisuales: Deducciones que van desde el 45% hasta el 75% en I+D e innovación tecnológica, y reducciones entre el 45% y el 54% en producciones audiovisuales, siempre que se cumplan los requisitos y límites legales.

Impuestos al Consumo Beneficiosos

En cuanto a los impuestos al consumo, Canarias también ofrece ventajas significativas:

• Impuesto General Indirecto Canario (IGIC): Un impuesto indirecto que se aplica a las ventas y servicios en las Islas Canarias, con una tasa general del 7%, en comparación con el 21% del IVA en la península.
• Impuestos Especiales: Tasas más bajas en bebidas alcohólicas, tabaco, combustibles y ciertos tipos de transporte en comparación con el resto de Europa.

Ventajas para Empresas de Transporte

Las empresas de transporte también encuentran beneficios fiscales en Canarias:

• Impuesto General Indirecto Canario (IGIC): A diferencia del IVA en el resto de España, Canarias aplica un IGIC del 7% en las ventas y servicios, lo que reduce significativamente las cargas impositivas.
• Arbitrio Insular de Entrada de Mercancías (AIEM): Un arancel aplicado a la entrada de bienes en Canarias que tiene como objetivo fomentar la producción local y limitar las importaciones. Los tipos de gravamen varían, pero pueden llegar hasta el 25% en casos especiales.

¿Cuánto se paga de impuestos en las Islas Canarias si tienes una empresa?

En Canarias se paga menos impuestos que en España. Como contraprestación, los productos suelen ser más caros, ya que tienen que pasar por Aduanas y a los empresarios se les cobra allí una comisión.

Estos son los impuestos que se pagan en Canarias:

1. Impuesto de Sociedades: Canarias se destaca por tener uno de los Impuestos de Sociedades más bajos de toda Europa, con una tasa fija del 4%. Este impuesto se aplica a las ganancias de las empresas.
2. Impuesto General Indirecto Canario (IGIC): El IGIC es el equivalente al Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) en el resto de España. La tasa general del IGIC en Canarias es del 7%, que es significativamente más baja que el IVA en la península, que es del 21%. Sin embargo, hay diferentes tipos de tasas reducidas y exenciones que pueden aplicarse a productos y servicios específicos.
3. Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF): En Canarias, el IRPF se rige por las mismas normativas que en el resto de España. Las tasas del IRPF varían según los ingresos de cada persona y pueden oscilar desde aproximadamente el 19% hasta el 47%.
4. Impuestos Especiales: Canarias ofrece tasas más bajas en impuestos especiales, como el impuesto sobre bebidas alcohólicas, tabaco y combustibles, en comparación con otras regiones de Europa.
5. Arbitrio Insular de Entrada de Mercancías (AIEM): Este impuesto se aplica a la entrada de bienes en Canarias y tiene como objetivo favorecer la producción local y limitar las importaciones. Los tipos de gravamen varían, pero pueden llegar hasta el 25% en casos especiales.

IRPF canarias vs España

El Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) en Canarias, al igual que en otras comunidades autónomas de España, está sujeto a la normativa estatal, por lo que las tasas y reglas generales son las mismas en toda España. Sin embargo, existen algunas diferencias que pueden afectar la tributación de los residentes en Canarias en comparación con otras regiones de España, principalmente debido al Régimen Económico y Fiscal (REF) de Canarias. A continuación, se detallan algunas de las diferencias clave:

1. Tipo General del IRPF: Las tasas del IRPF en Canarias son las mismas que en el resto de España. Están compuestas por varios tramos impositivos que van desde aproximadamente el 19% al 47%, dependiendo del nivel de ingresos.
2. Deducciones Autonómicas: Canarias puede establecer deducciones autonómicas adicionales en el IRPF para ciertas situaciones específicas. Estas deducciones varían de un año a otro y pueden incluir beneficios fiscales relacionados con la vivienda, la familia, la inversión en empresas locales, etc.
3. Descuentos en la Retención: Canarias tiene la facultad de establecer descuentos adicionales en las retenciones del IRPF, lo que puede dar como resultado una menor retención en los salarios de los residentes.
4. Régimen Fiscal de la Zona Especial Canaria (ZEC): Para las empresas que operan dentro de la Zona Especial Canaria, hay regímenes fiscales especiales que pueden afectar la tributación de las personas que trabajan para estas empresas.
5. Beneficios para Empresarios Autónomos: En Canarias, los empresarios autónomos pueden beneficiarse de ciertas ventajas fiscales, como deducciones por inversión o reducciones en el tipo impositivo aplicable a sus ganancias.
6. Otras Diferencias Locales: Además de las diferencias fiscales, puede haber otras diferencias locales relacionadas con la gestión y aplicación del IRPF en Canarias, aunque estas suelen ser menores y están relacionadas con la administración local.

¿Por qué el IVA es más bajo en Canarias?

l Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) es más bajo en Canarias en comparación con el resto de España debido a una disposición especial que se aplica en las Islas Canarias. La principal razón de esta diferencia en el IVA es el Régimen Económico y Fiscal (REF) de Canarias, que establece un tipo de IVA diferente conocido como el Impuesto General Indirecto Canario (IGIC).

¿Hay deducciones fiscales en Canarias que no haya en España?

Sí, en Canarias existen algunas deducciones fiscales y beneficios fiscales específicos que no se aplican de la misma manera en el resto de España. Estos beneficios fiscales se derivan del Régimen Económico y Fiscal (REF) de Canarias, que es un conjunto de disposiciones fiscales y económicas especiales diseñadas para impulsar el desarrollo económico de las Islas Canarias. A continuación, se mencionan algunas de las deducciones fiscales y ventajas específicas que se pueden encontrar en Canarias y que pueden no estar disponibles en el resto de España:

1. Zona Especial Canaria (ZEC): Empresas que operan en la ZEC de Canarias pueden beneficiarse de un régimen especial de baja tributación en el Impuesto sobre Sociedades. El tipo impositivo es del 4% en lugar del tipo general que se aplica en España. Este es uno de los incentivos fiscales más destacados para atraer inversión a la región.
2. Reserva de Inversiones Canarias (RIC): La RIC permite a las empresas canarias reducir su carga fiscal reinvirtiendo los beneficios en la expansión y desarrollo de la empresa. Esto puede resultar en una reducción de hasta el 90% del beneficio empresarial sujeto a reinversión.
3. Deducción por Inversión en Activos Fijos: Las empresas que invierten en activos fijos pueden beneficiarse de una deducción en el Impuesto sobre Sociedades equivalente al 25% del importe destinado a la adquisición de estos activos.
4. Deducción por Inversión en I+D+I y Producciones Audiovisuales: Se otorgan deducciones fiscales a empresas que realizan inversiones en investigación, desarrollo e innovación (I+D+I). También se ofrecen reducciones fiscales para producciones audiovisuales nacionales e internacionales que cumplan ciertos requisitos.
5. Exención del Impuesto sobre la Renta de No Residentes (IRNR): Las empresas no residentes que operan en Canarias, en su mayoría, están exentas del Impuesto sobre la Renta de No Residentes. Esta exención puede ser atractiva para empresas extranjeras que desean operar en la región.
6. Impuesto General Indirecto Canario (IGIC) más bajo: El IGIC, equivalente al IVA en Canarias, tiene un tipo general del 7%, lo que es significativamente menor que el 21% del IVA en el resto de España. Esto se traduce en precios más bajos para los bienes y servicios en Canarias.

Conclusión

En resumen, Canarias se presenta como un auténtico paraíso fiscal dentro de España, con un régimen fiscal especialmente diseñado para atraer inversores y empresas. Su Impuesto de Sociedades del 4% es el más bajo de Europa, y los beneficios fiscales adicionales hacen de las Islas Canarias un destino atractivo para emprendedores, multinacionales y teletrabajadores que buscan aprovechar las ventajas fiscales y el agradable entorno empresarial que ofrecen estas hermosas islas del Atlántico.

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