¿Cómo declarar ingresos de músicos y artistas?

Declarar ingresos de músicos y artistas no difiere mucho de declarar ingresos de cualquier profesión. Sin embargo, entran en juego dos factores:

• Si el músico es trabajador por cuenta ajena, tendrá que declarar sus ingresos mediante el impuesto del IRPF en la renta anual. La de todos los años, vamos.
• Si el músico es autónomo, tendrá que declarar sus facturas todos los trimestres, a través de los modelos del IRPF y el IVA que se aplican a los artistas, y además hará la renta anualmente.

En ambos casos, cabe preguntarse si es necesario declarar si los ingresos son muy bajos. Esta y otras cuestiones las cubriremos a lo largo del artículo de hoy.

Obligaciones fiscales para los músicos

El primer paso para saber cómo declarar tus ingresos si eres músico es determinar el tipo de actividad que realizas, ya sea como profesional autónomo o como parte de una agrupación musical. Esta clasificación ayudará a determinar el régimen fiscal aplicable, que puede variar según el país y las leyes fiscales locales. En España, si realizas actividades por cuenta propia deberás darte de alta como autónomo y en Hacienda, y empezar a pagar la cuota a la seguridad social y los debidos impuestos.

Además, si eres autónomo deberás llevar un registro detallado de tus ingresos provenientes de diferentes fuentes, como actuaciones en directo, derechos de autor, grabaciones, enseñanza musical, entre otros. Es esencial contar con un sistema adecuado de documentación que respalde estos ingresos, como contratos, facturas, recibos u otros comprobantes.

¿Cuándo estoy obligado a declarar ingresos de músicos?

1. Autónomos: Si ejerces la actividad musical de manera independiente como autónomo, estarás obligado a presentar la declaración de impuestos de forma periódica, generalmente trimestral o anual, según la normativa fiscal de tu país. Cualquier ingreso, por mínimo que sea, debe declararse si trabajas por cuenta propia. Puede, sin embargo, haber excepciones si cumples con lo siguiente: tus ingresos son esporádicos (es decir, no recibes unos ingresos fijos al mes), no superan el salario mínimo interprofesional español y no suponen tu principal fuente de sustento. Aún así, te conviene hablarlo con un buen asesor fiscal (como nosotros). También puedes consultar nuestro artículo cómo hacer facturas sin ser autónomo.
2. Trabajadores por cuenta ajena: Si eres músico y trabajas como empleado por cuenta ajena, tendrás que presentar la declaración de la renta en los siguientes casos: a) Cuando recibas ingresos de un solo pagador que superen los 22.000 euros brutos anuales. b) Si recibes ingresos de dos o más pagadores y la suma de dichos ingresos supera los 14.000 euros brutos anuales.

Tipos de ingresos a declarar

Ingresos por actuaciones en directo

Estos ingresos se generan a través de los conciertos, recitales o presentaciones en vivo realizados por el músico. Incluyen los pagos recibidos por las actuaciones en solitario, con bandas o como parte de una orquesta. Es importante llevar un registro detallado de los ingresos obtenidos de cada actuación.

¿Cuál es el IVA de los músicos por sus conciertos?

El IVA de los músicos en los conciertos suele ser del tipo reducido (10% en vez del 21% estándar). Este tipo reducido puede ser aplicado a eventos culturales y artísticos, lo que incluiría los conciertos de música en vivo. Hay una excepción: si el músico trabaja a través de una sociedad mercantil, entonces sería del 21%.

Ingresos por derechos de autor y propiedad intelectual

Los músicos pueden recibir ingresos derivados de los derechos de autor de sus composiciones musicales, tanto por la reproducción como por la ejecución pública de sus obras. Estos ingresos pueden provenir de la venta de discos, reproducción en plataformas de streaming, sincronización en películas o series, y otros usos comerciales de su música. Es fundamental contar con la documentación que respalde estos ingresos, como contratos de licencia o registros de las obras.

Cómo declarar derechos de autor

Los ingresos obtenidos por los derechos de autor, ya sea por la venta de obras, su reproducción o su utilización en distintos medios, generalmente deben ser declarados en la declaración de la renta. Estos ingresos suelen considerarse como rendimientos de actividades económicas o como rendimientos del capital, y los pondremos en la casilla correspondiente. No suele ser algo complicado, pero recuerda que, si es mucho papeleo, puedes contar con nosotros para que hagamos tu renta por ti.

Otros tipos de ingresos relacionados con la música

Además de las actuaciones en vivo y los derechos de autor, los músicos pueden generar ingresos a través de diversas fuentes relacionadas con la música. Estos ingresos pueden incluir la enseñanza musical, producción musical, colaboraciones con otros artistas, participación en proyectos musicales, etc. Profundicemos un poco en ellos.

Declarar ingresos de orquesta

Los ingresos de una orquesta pueden clasificarse en diferentes categorías, como ingresos por actuaciones en vivo, ingresos por derechos de autor, ingresos por venta de grabaciones o merchandising, etc. Cuando hayas identificado cada fuente d ingreso, solo ten en cuenta que los ingresos de orquesta se declaran igual que los de los conciertos: con un IVA reducido y a través de las facturas y modelos tributarios correspondientes.

Gastos deducibles de los músicos y artistas

Como músico o artista, debes conocer los gastos que pueden ser deducibles al realizar tu declaración de impuestos. Estos gastos pueden ayudarte a reducir la base imponible y, en consecuencia, la cantidad de impuestos que debes pagar. ¡Recuerda siempre pedir factura cuando tengas un gasto! Es la manera de poder justificar que lo que te deduces es legal.

1. Gastos de producción: Los gastos relacionados con la producción de tus obras musicales o artísticas pueden ser deducibles. Esto incluye el alquiler de estudio de grabación, costos de grabación, mezcla y masterización, así como los honorarios de productores, ingenieros de sonido y otros profesionales involucrados en el proceso de producción.
2. Gastos de instrumentos y equipos: Si has invertido en la compra, reparación o mantenimiento de instrumentos musicales, equipos de sonido, luces o cualquier otro tipo de equipo necesario para tu actividad artística, estos gastos pueden ser deducibles.
3. Gastos de promoción y marketing: Los gastos relacionados con la promoción y el marketing de tus actuaciones o obras también pueden ser deducibles. Esto incluye el diseño y la impresión de material promocional, publicidad, promoción en redes sociales, contratación de relaciones públicas y otros servicios relacionados con la difusión y promoción de tu trabajo artístico.
4. Gastos de viaje y alojamiento: Si debes realizar desplazamientos para realizar actuaciones en diferentes lugares, los gastos de transporte, alojamiento y manutención pueden ser deducibles. Esto incluye los boletos de avión, tren o autobús, el alquiler de vehículos, los gastos de hospedaje en hoteles, así como los gastos de comidas y otros gastos relacionados con tus desplazamientos profesionales.
5. Gastos de formación y educación: Si realizas cursos, talleres o recibes clases para mejorar tus habilidades musicales o artísticas, los gastos asociados a la formación y educación también pueden ser deducibles. Esto incluye los costos de matrícula, material de estudio, libros y otros recursos educativos.

Declaración de impuestos y modelos tributarios para músicos

Te recomendamos que te descargues nuestra guía para darte de alta como autónomo y en hacienda si tienes que darte de alta en autónomos, ya que es una guía muy detallada de todos los pasos que tienes que dar para no meter la pata con tus impuestos. De todas formas, aquí tienes un resumen de los modelos tributarios que, como artista, deberás presentar.

Modelo 130: Declaración trimestral del IRPF

El Modelo 130 es una declaración trimestral del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF). Este modelo está destinado a los músicos autónomos o aquellos que trabajan por cuenta propia. Mediante el Modelo 130, debes declarar los ingresos obtenidos durante el trimestre y calcular el importe del IRPF a pagar en función de los tramos impositivos correspondientes. También puedes deducir los gastos relacionados con tu actividad musical, como los mencionados anteriormente. Es importante presentar el Modelo 130 dentro de los plazos establecidos por la Agencia Tributaria.

Modelo 303: Declaración trimestral del IVA

El Modelo 303 es una declaración trimestral del Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA). Este modelo es relevante si realizas actividades sujetas a IVA, como la venta de entradas para conciertos, la venta de grabaciones o merchandising, entre otros. A través del Modelo 303, debes declarar el IVA recaudado en tus ventas y deducir el IVA soportado en tus gastos relacionados con la actividad musical. Es importante calcular correctamente el IVA y presentar el Modelo 303 dentro de los plazos establecidos.

Es fundamental cumplir con las obligaciones fiscales correspondientes y presentar las declaraciones de impuestos en tiempo y forma. No hacerlo puede dar, como consecuencia, una multa de Hacienda.

Soy músico, artista o dueño de orquesta en Galicia y Hacienda me ha puesto una multa

Si eres músico, artista o dueño de una orquesta en Galicia y has recibido una multa por parte de Hacienda, es importante tomar las medidas adecuadas para resolver esta situación. Aquí hay algunos pasos que puedes seguir:

1. Revisar la notificación: Lee detenidamente la notificación de la multa que has recibido de Hacienda. Verifica los detalles, como la fecha, el motivo de la multa y el importe.
2. Comprender el motivo de la multa: Averigua por qué te han impuesto la multa. Puede deberse a errores en la presentación de declaraciones de impuestos, incumplimiento de obligaciones fiscales o cualquier otra infracción relacionada con tus actividades como músico, artista o dueño de orquesta.
3. Recopilar documentación: Reúne toda la documentación relevante relacionada con tus actividades y declaraciones fiscales. Esto puede incluir facturas, recibos, contratos, registros contables y cualquier otro documento que respalde tus actividades y te ayude a demostrar tu situación fiscal.
4. Buscar asesoramiento profesional: Es recomendable buscar la ayuda de un asesor fiscal o un abogado especializado en materia tributaria. Ellos podrán evaluar tu caso, analizar la multa impuesta y brindarte la orientación necesaria para responder adecuadamente. Contacta con nosotros aquí.
5. Presentar una reclamación: Si consideras que la multa es injusta o que hay errores en la aplicación de las normativas fiscales, puedes presentar una reclamación ante la Agencia Tributaria. Tu asesor fiscal o abogado te ayudará a preparar la reclamación y presentarla correctamente.