Declarar ventas de Amazon
La venta de productos a través de Amazon se ha convertido en una forma muy popular de emprendimiento y de generar ingresos extra. Sin embargo, como ocurre en cualquier otra actividad económica, los vendedores que utilizan la plataforma de Amazon tienen obligaciones fiscales que cumplir. Declarar correctamente los ingresos que se obtienen por las ventas en Amazon es fundamental para evitar problemas legales y fiscales a largo plazo. En este artículo, explicaremos las principales obligaciones fiscales para los vendedores de Amazon y cómo pueden cumplirlas de manera eficiente y sencilla en España.
¿Qué es Amazon y cómo funciona su plataforma de ventas?
Amazon es una de las empresas más grandes e importantes del mundo del comercio electrónico. Fundada en 1994, la compañía ha revolucionado la forma en que compramos y vendemos productos en línea. Amazon ofrece una plataforma de ventas para vendedores individuales y empresas, conocida como Amazon Marketplace, que permite a cualquier persona vender sus productos en línea y alcanzar una audiencia global. Ha sido una verdadera revolución, aunque algunos se quejan de que está acabando con el comercio local.
En la plataforma de ventas de Amazon, los vendedores pueden publicar sus productos y descripciones, gestionar sus inventarios, establecer precios y manejar la logística y el envío. Amazon también se encarga de procesar los pagos, proporcionar un servicio al cliente y ofrecer herramientas de marketing para los vendedores.
Para utilizar la plataforma de ventas de Amazon, debes registrarte en la plataforma y cumplir con ciertos requisitos. Además, no puedes olvidar las obligaciones fiscales que conlleva la venta de productos a través de Amazon, como la declaración de los ingresos obtenidos y el pago de impuestos correspondientes, incluso aunque todo sea por internet. Recuerda que Hacienda puede pedirle a Amazon informes de tus transacciones debido al Common Reporting Standard, algo que te explicábamos en nuestro artículo sobre cómo conoce Hacienda tus bienes en el extranjero.
¿Por qué es importante declarar los ingresos de las ventas en Amazon?
Declarar los ingresos obtenidos por la venta de productos en Amazon es una obligación fiscal importante que no se puede ignorar. Todo residente fiscal en España debe cumplir con la ley tributaria. La Agencia Tributaria española es muy rigurosa en cuanto a la declaración de impuestos y el incumplimiento de estas obligaciones puede acarrear sanciones y multas. Al declarar los ingresos de las ventas en Amazon, se evitan estos riesgos y se evita tener problemas con Hacienda.
Además, a los clientes no les suele generar confianza saber que un negocio no declarar sus impuestos. Por otra parte, Amazon crea facturas electrónicas por cada venta que hagas, por lo que la plataforma CONOCE tus ingresos, y Hacienda tiene muy fácil conocerlos también si se los pide a Amazon.
¿Cuáles son las obligaciones fiscales para los vendedores de Amazon?
Los vendedores de Amazon tienen varias obligaciones fiscales que deben cumplir para evitar sanciones y multas. Las principales son:
- Alta en Hacienda: debes darte de alta en la Agencia Tributaria como autónomo o como una empresa. En función de la estructura del negocio, deberás presentar diferentes declaraciones fiscales y cumplir con diferentes obligaciones, que te contamos a continuación.
- Declaración de los ingresos: no podrás librarte de declarar los ingresos obtenidos por la venta de productos a través de la plataforma de Amazon en el modelo 303 de IVA, así como el de IRPF, y en la declaración de la renta anual correspondiente. Además, tendrás que llevar un registro preciso y detallado de los ingresos y gastos generados por el negocio en tu libro de cuentas.
- Pago de impuestos: Los vendedores de Amazon deben pagar el Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) correspondiente a las ventas realizadas a través de la plataforma. Además, en función del tipo de negocio y de la estructura fiscal, es posible que tengan que pagar otros impuestos, como el Impuesto de Sociedades o el IRPF.
Esto es en el caso de España. Las obligaciones fiscales de los vendedores de Amazon pueden variar en función del país donde se encuentren y de la estructura fiscal del negocio. Por esta razón, siempre os recomendamos consultar con un abogado fiscalista experto en la materia.
Cómo darse de alta como autónomo si tienes ventas de Amazon
Para darte de alta como autónomo y empezar a vender en Amazon, lo primero que debes hacer es decidir la forma jurídica que mejor se adapte a tu negocio. Puedes darte de alta como autónomo individual o crear una empresa. Una vez que hayas decidido la forma jurídica, debes solicitar el Número de Identificación Fiscal (NIF) en la Agencia Tributaria. Este número es fundamental para poder realizar operaciones comerciales y cumplir con tus obligaciones fiscales.
Después de obtener el NIF, debes tramitar el alta en la Seguridad Social. Como autónomo, deberás cotizar a la Seguridad Social y pagar una cuota mensual. Una vez que estés dado de alta como autónomo, debes registrar tu actividad empresarial en el Registro Mercantil correspondiente. Este paso es importante para tener una empresa legalmente constituida.
Por último, debes cumplir con las obligaciones fiscales correspondientes. Deberás presentar las declaraciones de impuestos correspondientes y llevar un registro adecuado de los ingresos y gastos generados por tu negocio.
Hemos realizado una guía ultra detallada de todos los pasos a seguir en un documento que puedes descargarte a continuación, pero si quieres algo más simple, te los explicamos en el siguiente apartado.
Pasos para darse de alta como autónomo
Aquí te dejamos los pasos resumidos para darte de alta como autónomo. Ten en cuenta que todas las gestiones las harás con la Seguridad Social, Hacienda y La Fábrica de Moneda y Timbre (esta última en el caso de que quieras obtener el certificado digital).
- Obtener el Número de Identificación Fiscal (NIF): Este es un número que identifica a los contribuyentes ante la Agencia Tributaria. Puedes obtenerlo a través de la web de la Agencia Tributaria o en una oficina de Hacienda.
- Alta en el régimen de autónomos de la Seguridad Social: Para darte de alta como autónomo en España, es necesario inscribirse en el régimen de autónomos de la Seguridad Social. Para ello, puedes hacerlo a través de la Sede Electrónica de la Seguridad Social o en una oficina de la Seguridad Social. También necesitarás tu número de la Seguridad Social, que te lo darán por internet o yendo a una oficina suya.
- Elección de la base de cotización: Como autónomo, deberás elegir la base de cotización en la Seguridad Social que mejor se adapte a tus necesidades. La base de cotización determinará la cuota que deberás pagar cada mes. Ten en cuenta que también afectará a tu jubilación el día de mañana: si eliges la cotización mínima, obtendrás la jubilación mínima. Te dejamos aquí la web de las cotizaciones a la Seguridad Social.
- Inscripción en el Registro Mercantil: Si vas a ejercer tu actividad como empresario, deberás inscribirte en el Registro Mercantil. Este trámite es necesario para que tu empresa esté legalmente constituida.
- Alta en el Impuesto de Actividades Económicas (IAE): El IAE es un impuesto que grava el ejercicio de actividades empresariales, profesionales o artísticas. Si ejerces una actividad económica como autónomo, deberás darte de alta en este impuesto. Si no sabes qué epígrafe te pertenece, puedes buscarlo aquí.
- Obtención del libro de visitas: Algunos autónomos deben contar con un libro de visitas que permita la inspección de tus registros contables por parte de la Agencia Tributaria. Infórmate para saber si tú también debes.
Cómo declarar los ingresos de las ventas en Amazon
Para declarar los ingresos de las ventas de Amazon es necesario llevar un registro adecuado de todas las ventas realizadas en la plataforma, incluyendo el importe de cada venta y la fecha en que se produjo. Este registro será fundamental para presentar las declaraciones fiscales correspondientes, pero por fortuna podrás verlo en la propia plataforma de Amazon.
Es importante también determinar el tipo de actividad económica que se está ejerciendo como vendedor en Amazon. Dependiendo del tipo de actividad, se deberán presentar distintas declaraciones y cumplir con diferentes obligaciones fiscales.
En general, los ingresos obtenidos por las ventas en Amazon deberán ser declarados en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) como rendimientos de actividad económica y el IVA. Para ello, se deberán presentar las declaraciones correspondiente y se podrán deducir los gastos relacionados con la actividad, como el coste de los productos vendidos, los gastos de envío o los gastos de publicidad. Recuerda que tanto el IRPF como el IVA se declaran trimestralmente, no como la declaración de la renta, que se hace solo una vez al año.
En el caso de que se esté ejerciendo la actividad como empresa, también será necesario presentar la declaración del Impuesto de Sociedades y cumplir con otras obligaciones fiscales, como la presentación de libros contables y la inscripción en el Registro Mercantil.
Te recomendamos tener una cuenta del banco destinada únicamente a ahorrar parte de tus ingresos para guardar siempre lo correspondiente al IVA y el IRPF. De esta manera, no te quedarás sin dinero cuando tengas que declararlos, ni confundirás los impuestos con tus propios beneficios.
¿Cómo se declara el IRPF por las ventas en Amazon?
Si el vendedor está dado de alta en el Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (RETA), deberá declarar los ingresos obtenidos por las ventas en Amazon como rendimientos de actividad económica en la declaración anual de IRPF. Para ello, se deberá cumplimentar el modelo 130 de la Agencia Tributaria.
En el modelo 130, se deberá indicar el importe total de los ingresos obtenidos en el trimestre correspondiente, así como los gastos relacionados con la actividad económica que se hayan incurrido durante el mismo período. Entre los gastos que se pueden deducir se encuentran el coste de los productos vendidos, los gastos de envío o los gastos de publicidad.
Por otro lado, si el vendedor está dado de alta como empresa, deberá declarar los ingresos obtenidos por las ventas en Amazon en la declaración del Impuesto de Sociedades correspondiente. En este caso, se deberán cumplimentar los modelos 200 y 202 de la Agencia Tributaria.
¿Cómo se declara el IVA por las ventas en Amazon?
Si el vendedor está dado de alta en el Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (RETA) y vende a compradores en España, deberá declarar el IVA correspondiente en la declaración trimestral de IVA (modelo 303) de la Agencia Tributaria. En este caso, el vendedor deberá aplicar el tipo impositivo correspondiente a cada producto o servicio vendido y calcular el IVA correspondiente.
Si el comprador está en otro país de la Unión Europea (UE), la operación se considera una operación intracomunitaria y el vendedor deberá declararla en el modelo 349 de la Agencia Tributaria. En este caso, el vendedor deberá indicar el número de identificación fiscal del comprador y el importe total de las ventas realizadas.
Si el comprador está fuera de la UE, la operación se considera una exportación y está exenta de IVA. En este caso, el vendedor deberá indicar esta circunstancia en la factura correspondiente.
Gastos deducibles para los vendedores de Amazon
Como vendedor de Amazon, existen ciertos gastos que puedes deducir para reducir tu base imponible y, por lo tanto, pagar menos impuestos.
- Comisiones de Amazon: las comisiones que cobra Amazon por sus servicios de venta y distribución son gastos deducibles para los vendedores.
- Gastos de envío: los gastos de envío que hayas pagado para enviar tus productos a los clientes también son deducibles.
- Material de embalaje: los gastos en los que hayas incurrido para adquirir material de embalaje, como cajas, etiquetas, cintas adhesivas, etc., también son deducibles.
- Gastos de almacenamiento: si utilizas los servicios de almacenamiento de Amazon, los gastos que te cobre la plataforma por este servicio también son deducibles.
- Tarifas bancarias: las tarifas que te cobre tu entidad bancaria por el procesamiento de pagos de Amazon también son deducibles.
- Publicidad y marketing: los gastos en publicidad y marketing que hayas realizado para promocionar tus productos en Amazon también son deducibles.
- Gastos de formación: los gastos en los que hayas incurrido para formarte y mejorar tu negocio en Amazon, como cursos de formación o asesoramiento, también son deducibles.
Es importante tener en cuenta que, para poder deducir estos gastos, es necesario que estén correctamente justificados y relacionados con la actividad económica que realizas en Amazon. Además, deberás llevar un registro detallado de los mismos para poder presentarlos correctamente en tu declaración de la renta.
Importancia de buscar asesoría fiscal especializada
Recuerda que es importante conoces las leyes fiscales para no cometer ningún error, y que una buena asesoría fiscal puede ayudarte a ahorrar tiempo e impuestos.
Contacta con nosotros si necesitas ayuda.
