Cuando recibes una sucesión, ¿debes declarar la herencia en la renta? Todo el mundo sabe que por una herencia deben pagar impuestos, lo que no tienen tan claro es el momento en el que se pagan esos impuestos. Pues bien, la herencia NO se declara en la renta, sino a través del impuesto de Sucesiones y Donaciones, siempre en un plazo de seis meses tras recibirla.
Ahora bien, hay determinadas excepciones en las que sí debes declarar la herencia en la renta. En ente artículo vamos a resolver la pregunta «¿cómo declarar la herencia en la renta?».
¿Cuándo se declara una herencia en la renta?
Las herencias no tributan en la declaración de la renta, pero sí que tributan los beneficios que se obtengan a partir de los bienes heredados. Por ejemplo, si heredas un piso y decides ponerlo en alquiler, debes declarar las rentas percibidas en el plazo correspondiente. Lo mismo ocurre si heredas acciones, dividendos o cuentas bancarias que generan algún tipo de beneficio. Todo esto debes declararlo en la renta, en el apartado del IRPF correspondiente.
Por otro lado, ocurre lo mismo si, en vez de quedarte con los bienes, los vendes. Deberás tributar la venta del piso, de las acciones o de los dividendos, siempre y cuando te hayan reportado un beneficio.
Para concluir, existen también dos excepciones que debes tributar en caso de herencia en tu renta.
Aspectos que debes declarar en la herencia
- Declarar el inmueble heredado.
- Planes de pensiones.
Aunque ya hayas pagado por el inmueble heredado en el impuesto de sucesiones y donaciones, DEBES declararlo en la renta. En el caso de que el inmueble heredado se corresponda con tu vivienda habitual, no tendrás que pagar nada por él y la declaración será meramente informativa.
Por otro lado, si heredas el plan de pensión de un familiar, este no tributa en el impuesto de sucesiones o donaciones. Los planes de pensiones heredados tributan en el IRPF. En decir, se añaden a la base imponible de tu renta y la «engordan». Ojo con esto, es posible que te haga pasar de tramo y aumentar la tasa de impuestos a pagar a Hacienda. Por ello, te recomendamos que al heredar planes de pensiones contactes con abogados fiscalistas como nosotros. Nos encargaremos de asesorarte sobre la mejor manera de heredar un plan de pensiones y no tributar el doble por ello.
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¿Cómo se declara en Hacienda el dinero recibido de una herencia?
Para declarar la herencia debes presentar, en un plazo de 6 meses desde que recibes la herencia, el Impuesto de Sucesiones. Esta es la manera correcta de declarar el dinero de una herencia, y no a través de la declaración de la renta.
¿Qué porcentaje hay que pagar a Hacienda por una herencia?
El tipo aplicable del Impuesto de sucesiones varía según la Comunidad Autónoma. No cuesta lo mismo recibir una herencia en Madrid que recibirla en Cataluña. En Cataluña, por ejemplo, hay un tipo aplicable de entre el 7 y el 32%, dependiendo de la cantidad a heredar. Además, el tipo aplicable puede variar según el grado de parentesco. Incluso puede reducirse a cero en algunas comunidades cuando, por ejemplo, se hereda la vivienda habitual o la herencia es mínima.
A día de hoy Madrid y Andalucía son dos de las Comunidades Autónomas en las que el Impuesto de Sucesiones está más bajo. Ojo, esto no significa que puedas mudarte y recibir tu herencia allí para pagar menos impuesto. Hacerlo es una infracción grave. Además, no funciona: la herencia depende de la Comunidad Autónoma en la que vivía en fallecido.
Si quieres saber más sobre qué es el impuesto de sucesiones y donaciones haz clic en el enlace. En el artículo aclaramos también las reducciones que existen en Cataluña.
¿Existen desgravaciones por impuestos de herencia?
Existen reducciones por grado de parentesco, discapacidad… Pero, ¿existen desgravaciones en la herencia? La respuesta es SÍ, hay algunos gastos que puedes desgravarte de la Herencia.
Aquí tienes una lista, pero ten en cuenta que están sujetos a actualizaciones y a consentimiento de la Agencia Tributaria.
- Gastos del entierro.
- Gastos relacionados con pleitos por la herencia.
- Gastos del registro de la propiedad.
- Gastos de la plusvalía municipal (ojo, la plusvalía no es legal, puedes reclamarla)
- Gastos de la notaría.
¿Cómo declarar la herencia cuando se reparte entre hermanos?
Cuando la herencia se reparte entre hermanos, cada uno de ellos debe declarar el impuesto de Sucesiones que le corresponde en relación a la cantidad recibida. Cada hermano estará a cargo de liquidar el impuesto de sucesiones que le corresponda una vez realizada la repartición.
Realmente no es un trámite complicado, lo más tedioso en este caso es repartir los bienes muebles e inmuebles, así como las cantidades en efectivo.
¿Es mejor heredar o donar?
Dependiendo de la comunidad autónoma, puede resultar mejor la herencia o la donación. Esto es así porque, en determinados territorios, se paga menos impuestos dependiendo de si se dona o se hereda. Por ejemplo, en Cataluña es mucho mejor donar en vida si la cantidad a heredar supera el medio millón de euros.
Como esta cuestión depende de muchos factores, lo mejor es consultarlo siempre con un abogado fiscalita que pueda estudiar el caso en profundidad para dar con la solución adecuada.
¿Qué pasa si no líquido el Impuesto de Sucesiones?
Si no liquidas el Impuesto de Sucesiones te enfrentarás a una multa de Hacienda, que además te impondrá intereses de demora por no pagar a tiempo. La multa de Hacienda puede ser leve, grave o muy grave, dependiendo del importe a ingresar. Estas multas corresponden al 50, 100 y 150% de la cantidad no ingresada, respectivamente. Si no recurres la multa y aceptas pagarla, puedes reducir la cantidad de la misma.
Desde Viola Pérez aconsejamos pagar el Impuesto de Sucesiones en todo momento.
Algunas preguntas frecuentes sobre el Impuesto de Sucesiones
Te aclaramos pequeñas dudas que puedas tener sobre cómo declarar la herencia.
¿Hay que declarar un inmueble heredado en la renta?
Sí, debes declarar un inmueble heredado en la renta. Si el inmueble heredado es tu vivienda habitual, no deberás pagar impuestos por ello.
¿Se pueden desgravar los gastos de notaría por herencia?
Sí, se pueden desgravar de la herencia los gastos de la notaría.
