Aprende a declarar acciones en bolsa con plataformas webs como DeGiro
Nota: en Viola Pérez Abogados Fiscalistas no tenemos nada que ver con plataformas de inversión online como DeGiro o ClickTrade, este artículo está pensado, exclusivamente, para ayudar a aquellos inversores que se ven abrumados a la hora de declarar sus inversiones en bolsa. Si tú eres uno de ellos y no comprendes la fiscalidad de las inversiones en bolsa puedes contactar con nosotros en info@violaperez.com. Podemos encargarnos íntegramente de tus impuestos para que no cometas errores a la hora de hacer la declaración de la renta. Por el contrario, si prefieres hacerlo solo, esperamos que esta guía te sea de utilidad.
Tanto si inviertes en bolsa como en fondos de inversión puede que te surja una duda muy común: ¿cómo se declaran los beneficios obtenidos en estas operaciones? En nuestro despacho hemos atendido a muchos clientes que invierten en plataformas online como DeGiro o ClickTrade, han ganado mucho dinero -o lo han perdido- y no saben cómo afecta eso a su fiscalidad.
Es por ello que hemos decidido redactar una guía que puede servir de hoja de ruta a todos aquellos que deseen declarar sus beneficios en bolsa de la manera correcta. Recuerda que cometer un error en tu declaración puede ser fatal y acarrearte una multa de Hacienda o privarte de ciertos beneficios fiscales, por lo que es importante que lo hagas bien.
Vamos allá.
¿Cómo declarar beneficios en bolsa?
Los beneficios en bolsa se declararan de dos maneras diferentes en el IRPF:
- Por ganancia patrimonial, en el caso de la compra y venta de acciones.
- Por rendimientos de capital inmobiliario, en el caso de los beneficios que generan los dividendos.
¿Por qué? Porque la Agencia Tributaria considera que el patrimonio del contribuyente se ve afectado (alterado), tanto en pérdidas como en ganancias, dependiendo de cómo se comporte el inversor, y hay que tributar por ello.
Tributar por compraventa de acciones
Como indican en el blog de Selfbank, «las ganancias o pérdidas patrimoniales por venta de acciones se integran dentro de la base imponible del ahorro». Esto quiere decir que tributan según los tramos IRPF del ahorro (en el IRPF hay dos escalas para calcular los impuestos, la general y la del ahorro).
Los tramos de IRPF del ahorro han cambiado en 2021. Aquí puedes ver la nueva composición, que solo afecta a los ahorros más elevados (más de 200.000 euros):
- Beneficios hasta 6.000 € – 19,00%
- Beneficios entre 6.000 € y 50.000 € – 21,00%
- Beneficios entre 50.000 € y 200.000 € – 23,00%
- NUEVO: Beneficios de más de 200.000 € – 26,00%
Estos tramos se le aplicarán a la base imponible que hayas obtenido con tus inversiones. Es decir, las ganancias menos las pérdidas te dará el resultado final de la cantidad sobre la que tienes que tributar. Probablemente, Degiro o ClickTrade te habrán mandado un extracto anual con el valor de tu cartera a fecha de 31 de diciembre del año fiscal. En él figura la ganancia/pérdida de los fondos monetarios, y por otro lado los dividendos [recuerda que ahora mismo no estamos hablando de la tributación de los dividendos].
Imaginemos ahora que esa cantidas son 7.000 euros para saber cómo funcionan los tramos del IRPF sobre el ahorro.
¿Cómo funcionan los tramos de IRPF en las inversiones de Degiro?
Siguiendo el ejemplo anterior, vamos a realizar un caso práctico.
Los tramos de IRPF funcionan de la siguiente manera: tributas al 19% hasta los 6.000 euros, pero si tienes 7.000 euros, no es que pases directamente a tributar el 21% de 7.000, sino que se aplican el 19% a los primeros 6.000 euros y el 21% a los otros 1.000.
Es decir, una persona que haya obtenido un beneficio de 7.000 euros en bolsa, y tendrás que pagar por él una cantidad de 1350 euros.
¿Cómo declarar las pérdidas de inversiones en bolsa en el IRPF?
Por otra parte, puede que, en vez de ganancias patrimoniales, lo que tengas son pérdidas.
En este caso el saldo negativo se puede compensar con el positivo y, si no hay saldo positivo en un año, podrá compensarse en los cuatro posteriores. Es decir, si un año solo has sufrido pérdidas pero no ganancias en bolsa pero al siguiente sí has tenido ganancias, podrás compensarlas con el saldo negativo del año anterior.
¿Cómo declarar acciones cuando se invierte en el extranjero?
Aplicaciones como DeGiro o ClickTrade ofrecen la posibilidad de invertir en el extranjero o con brokers extranjeros. ¿Se tributa igual entonces? Sí, pero cada caso es diferente. Hay países que pueden aplicar retenciones y hay demasiadas variables como para explicarlas todas en un solo artículo.
Si has invertido en el extranjero y no sabes cómo declararlo te aconsejamos que nos presentes tu caso. Podemos aconsejarte sobre lo que debes hacer, o hacerlo nosotros por ti, ya que esto es algo realmente complicado. Contáncatnos en info@violaperez.com
¿Es mejor escoger un broker español o uno extranjero?
En principio, es mejor uno español, ya que ahorra tiempo a la hora de presentar impuestos por lo que ya te hemos comentado.
En el caso de que, aún así, prefieras trabajar con uno extranjero, deberás tener un control exhaustivo de tu cartera.
¿Qué ocurre si tengo los beneficios de mis acciones en un banco o un monedero extranjero?
Si tienes dinero fuera de España, resides fiscalmente dentro del territorio español, y es una cantidad superior a los 50.000 euros, tendrás que declararlo a Hacienda a través del Modelo 720 y el Modelo D6.
Del Modelo 720 hemos hablado en muchas ocasiones y puedes encontrar toda la información aquí. No declararlo puede suponer una multa de hasta el 150% de la cantidad no declarada, así que te recomendamos que lo hagas cuanto antes.
Degiro me pide que presente el Modelo D6, ¿qué es?
El Modelo D6 es un modelo que deben presentar ante la Agencia Tributaria aquellas personas físicas y jurídicas que mantengan valores negociables en el extranjero, tanto si lo hacen por su cuenta o a través de una entidad.
Dentro de este modelo existen dos declaraciones, que se presentan por separado.
Declaración de flujos: deberás realizar una declaración de flujos si mantiene una posición de al menos el 10% del capital social de una empresa, ocupa un puesto en la junta directiva o si su inversión supera 1.502.530,26 euros, debe presentar una declaración de transacciones que incluya cada transacción hecha en estas compañías. La fecha límite para la presentación es 1 mes después de la transacción.
Declaración de depósitos: si tienes posiciones en el extranjero el 31 de diciembre, estás obligado a declarar estas posiciones a través del Modelo D6. La declaración del Modelo D6 ha de ser presentada antes de que finalice el mes de enero del año siguiente.
En ambos casos, el formulario debe enviarse junto con una copia del DNI del titular de la cuenta y una copia de los extractos de la cuenta.
¿Degiro informa a Hacienda de tus acciones en bolsa?
No, Degiro no informa a Hacienda de nada, solo a ti, enviándote un resumen de tus acciones durante el año. Aunque viendo cómo se han dado las cosas con otras plataformas como Airbnb o Booking, puede que esto sí ocurra en el futuro.
Lo que sí hace Hacienda es controlar los movimientos de tu cuenta bancaria, por lo que, a efectos, es lo mismo.
¿Necesitas ayuda para declarar tus beneficios en bolsa con plataformas como DeGiro o ClickTrade?
En Viola Pérez somos expertos en ayudar a los inversores en bolsa a declarar sus beneficios de la manera correcta. Podemos encargarnos de tu declaración de la renta para que no cometas errores y tengas problemas con Hacienda.
Contáctanos en info@violaperez.com.
