Si has decidido cambiar de aires y ser un expatriado en España, conviene que conozcas los impuestos en España para extranjeros. De esta forma, si eres extranjero y vienes a vivir a nuestro país, Hacienda no podrá pillarte desprevenido. En España hay ciertas condiciones que obligan al extranjero o expatriado a pagar impuestos dependiendo de su situación fiscal. Ah, y si solamente quieres invertir en España, consulta nuestro post sobre cómo invertir en España siendo extranjero.
Lo primero que debe hacer un expatriado que se encuentre en territorio español es determinar si es un residente en términos fiscales o no. Una vez determinada su condición, tendrá que saber cuáles son los pasos que debe seguir para cumplir con sus responsabilidades tributarias oportunamente.
¿Quién tiene que pagar impuestos en España?
Cómo saber si debes pagar impuestos en España para extranjeros
Para saber si debes pagar impuestos en España como extranjero primero habrá que determinar si eres residente fiscal en España. Existen tres requerimientos especiales para considerar que una persona es residente fiscal.
- En primer lugar, cuando se vive dentro del territorio español en un período mayor a 183 días (sean consecutivos o no). En ese caso, se considera que el expatriado tiene su domicilio fiscal en el país.
- Es segundo lugar, cuando la persona tiene intereses económicos en España. Por ejemplo: desarrollar una actividad de carácter profesional de forma autónoma o para terceras personas. En este aspecto aplican casos en los que la persona no se encuentre en España pero su patrimonio sí. Un caso habitual son aquellos expatriados que son titulares de un inmueble o un bien en España, incluso si ha sido heredado.
- Finalmente, un tercer aspecto que implica el pago de impuestos a expatriados es el hecho de que su pareja e hijos residan en España.
Hay que destacar que el hecho de tener residencia fiscal en España no tiene nada que ver con tener el permiso de residencia en el país. Por lo tanto, si cumples cualquiera de los tres requerimientos, tendrás que tributar en España a pesar de no tener el permiso de residencia.
¿Qué impuestos pagan los extranjeros en España?
Estos son los impuestos que pagan los extranjeros en España
Impuesto sobre la renta de las personas físicas (IRPF)
El Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas grava el salario o los ingresos obtenidos por un individuo a lo largo de un año natural. Es un impuesto progresivo cuyos tramos van en aumento según la riqueza del contribuyente. En 2020 los tramos del IRPF quedaron así:
- Con ingresos hasta 12.450 €, la retención será del 19%
- Desde 12.450 € hasta 20.200 €, se retendrá el24 %
- Entre 20.200 € y 35.200 €, será el 30%
- De 35.200 € a 60.000 €, el 37%
- Sobre los 60.000 €, la retención será del 45%
Impuesto de No Residente
Este impuesto se paga cuando no resides en España pero generas ganancias en el territorio español. Tiene un tipo fijo del 24% y se aplica sobre la base imponible que obtengas de tus ganancias en España.
Impuesto al patrimonio
El expatriado está obligado a pagar el impuesto sobre el patrimonio independientemente de su residencia fiscal, en tanto sea propietario de algún inmueble. Esto incluye todo tipo de activos: propiedades, bienes como coches, barcos, ahorros inversiones, piezas de arte, etc.
Seguridad social
Un extranjero también está obligado a contribuir al Sistema de la Seguridad Social, existiendo una diferencia entre los residentes, que pueden deducir estas contribuciones y los no residentes que no pueden hacerlo. Quedan exentos de esto aquellos expatriados que presenten un certificado de cobertura desde su país de origen.
Impuesto de sucesiones y donaciones
Se trata de un tributo obligatorio al pago por cualquiera que acepta un activo como herencia, presentándose dos situaciones pertinentes. En primer lugar, en el caso de que el activo heredado se encuentre en España sin importar la residencia del beneficiario. En segundo lugar, en caso de que el heredado viva en España sin importar donde se encuentre el activo motivo de herencia.
Impuesto sobre ganancias de capital
Si se obtiene algún tipo de ganancia de capital se deberá pagar un porcentaje de impuestos según sea el caso.
¿Cómo pagar menos impuestos en España siendo extranjero?
Es probable que desees pagar menos impuestos en España si eres expatriado o extranjero. Aquí te mostramos algunos trucos para lograrlo.
Solicita la Ley Beckham
Puedes solicitar la Ley Beckham si eres un extranjero que, por motivos laborales, viene a España a trabajar. Permite que los extranjeros no sean declarados como residentes fiscales aún cuando hayan pasado 183 días. Este impuesto tiene una tasa fija del 24%, por lo que aunque ganes más de 300.000 euros al año no se te aplicará el 47% de IRPF correspondiente, sino el 24%.
La Ley se aplicará durante los seis primeros años de residencia. Además, en caso de superar los 600.000 euros al año, la tasa aumentaría al 45%.
¿Cómo solicitar la Ley Beckham?
Tienes seis meses para solicitar la Ley Beckham desde el momento de llegada a territorio español. para solicitarla tendrás que completar estos 3 pasos:
- Conseguir el NIE.
- Rellenar el modelo 030 para inscribirse en el censo de obligados tributarios.
- Completar el modelo 149 ante Hacienda. Debes dar también un documento que justifique que vas a trabajar en esta empresa.
Ahorra en impuestos sobre el patrimonio
Puedes pagar menos impuestos por tu patrimonio personal gracias a una buena planificación fiscal. Para esto te recomendamos solicitar la ayuda de un abogado ya que es un trabajo que requiere de especialización y conocimiento de las leyes tributarias españolas e internacionales.
Puedes contactar con nosotros en info@violaperez.com si deseas que te ayudemos, somos expertos en derecho fiscal internacional, planificación fiscal y asesoría a extranjeros.
Aplica deducciones para residentes fiscales en España
Por último, convertirte en residente fiscal español significa poder aplicar las deducciones a las que tienen derecho todos los ciudadanos. No olvides que podrás aplicarlas en tu renta cuando vayas a hacer la declaración.
Pide ayuda a un abogado
Por último, si realmente quieres ahorrar en impuestos, siempre es buena idea pedir la ayuda de un abogado fiscalista. Él podrá hacerlo por ti y te ayudará a pagar menos impuestos.
Preguntas Frecuentes sobre Impuestos en España para extranjeros
Tengo una Visa No Lucrativa, ¿tengo que pagar impuestos en España?
Si tienes una Visa No Lucrativa no pagarás impuestos en España hasta que hayan pasado 183 días desde tu llegada al territorio. Después de ese período te convertirás en residente español y DEBERÁS pagar impuestos en España. La única excepción es aplicar la Ley Beckham si has venido a España por motivos de trabajo.
Tengo propiedades en otros países, ¿debo declarar las rentas en España?
Si tienes propiedades en otros países por valor superior a 50.000 euros debes presentar un modelo informativo a Hacienda llamado Modelo 720. No presentar este modelo puede suponer multas extratosféricas. Te recomendamos que solicites nuestra ayuda en info@violaperez.com, ya que habrá que estudiar tu caso, ver si estás tributando doblemente y analizar si Hacienda podría sancionarte porque no presentaste el Modelo 720 en plazo o bien si es posible que no lo presentes.
¿Estoy obligado a declarar en España si soy extranjero que percibe un salario bajo?
Si percibes menos de 22.000 euros al año de un pagador o menos de 14.000 euros al año de dos pagadores no estás obligado a declarar en España, ni aunque seas extranjero ni aunque seas español.
Abogados para extranjeros
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