La guía definitiva para conocer los gastos deducibles Airbnb
¿Quieres pagar menos impuestos en tu renta restando los gastos deducibles a tu piso Airbnb?
Plataformas como Airbnb colaboran cada vez más con la Agencia Tributaria. La finalidad es que los anfitriones que utilizan estas páginas web para el alquiler turístico de sus pisos declaren correctamente sus ingresos. La tributación de un alquiler turístico no difiere de la tributación del resto de alquileres, por lo que hay algunos gastos que también se pueden deducir. Tal y como indica Cincodías, «hay que tener claro que los gastos se deducen de los ingresos obtenidos por el anfitrión por el hecho del alquiler».
Qué gastos puede deducir el anfitrión de un piso Airbnb
La normativa del Impuesto sobre la Renta establece como deducibles los gastos de un piso Airbnb aquellos similares a los de los pisos de alquiler, pero con algunas variantes.
Puedes optar por los siguientes gastos deducibles si quieres alquilar un piso Airbnb o quieres deducir tu renta:
- Gastos invertidos en la mejora del inmueble o en su adquisición: si decides hacer reformas en el inmueble, sustituir los electrodomésticos viejos por otros mejores, instalar un cableado nuevo… todas estas acciones se consideran gastos deducibles del piso Airbnb porque están destinados a mejorar el inmueble. Por ello, puedes restarlos en tu renta.
- Gastos de reparación: al igual que ocurre en los alquileres de los pisos, puedes deducir los gastos de reparación de un piso Airbnb. Una caldera nueva, la reparación de la nevera, etc, son acciones que se pueden deducir.
- Impuestos y tasas: el impuesto de la basura, el pago de la comunidad… son impuestos y tasas que se pueden deducir.
- Gastos de dudoso cobro: si puedes demostrar que un inquilino no te pagó o no queda muy claro si lo hizo o no, podrás deducirte la cantidad correspondiente a su semana de alquiler en el Airbnb de tu renta
- Otros gastos deducibles de tu piso Airbnb: por último, hay otros gastos que también puedes deducir, como los seguros relacionados con el inmueble o los relacionados con su amortización.
¿Dónde puedo consultar los ingresos que he obtenido a través de Airbnb?
Puedes consultarlos directamente en tu cuenta, tal y como indica la propia página de Airbnb.
La responsabilidad de decidir qué ingresos están sujetos a impuestos depende de ti. Dependiendo de tu Comunidad Autónoma podrías pagar impuestos extra a los estatales. Por eso te recomendamos contactar con nosotros para que te asesoremos fiscalmente sobre el tema.
También recomendamos guardar todos los documentos que justifiquen ingresos y gastos relacionados con la actividad que genere Airbnb. De esta manera te asegurarás de que, si Hacienda te inicia una comprobación, tendrás las pruebas suficientes para demostrar tus deducciones.
¿Cómo deducir gastos en Airbnb?
Los contribuyentes que consiguen ingresos de las rentas del alquiler deben declararlo anualmente en su renta a través del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas. Los no residentes fiscales en España también están obligados a hacerlo, aunque trimestralmente.
El total a tributar por las rentas del alquiler se consigue cuando a la cantidad bruta percibida en ingresos se le restan los gastos, obteniendo así la base imponible. Sobre esta base se calcula el impuesto. El porcentaje aplicado dependerá del nivel económico del contribuyente. Por ejemplo, para 2020 las rentas que obtienen beneficios superiores a los 300.000 euros anuales tributan al 47%.
Considerando los gastos deducibles en Airbnb de los que ya te hemos hablado, vamos a poner un ejemplo.
Ejemplo de deducción de gastos Airbnb
María decidió alquilar su casa de a playa a través de Airbnb.
En 2016, la vivienda estuvo alquilada por un periodo de 3 meses (90 días) en total. El ingreso íntegro percibido por esos tres meses fue de 8.000€.
María tuvo los siguientes gastos anuales en 2016 respecto a la propiedad alquilada:
1. Seguro del inmueble: 550 €,
2. Intereses de préstamo hipotecario: 4.000 €,
3. Impuesto sobre Bienes Inmuebles: 500 €,
4. Tasas de basuras: 110 €,
5. Comunidad: 3.600 €,
6. Pintura de las paredes del inmueble por desperfectos realizados por el inquilino: 570 €,
7. Electricidad: 200 €,
8. Copia de la llave extraviada por los inquilinos: 50 €. El coste se lo repercutió a los mismos.
María confirma que el valor catastral del inmueble es de 175.0000 Euros, siendo el precio de adquisición de 225.000€. Conforme a la información que consta en el recibo del IBI, la construcción representa un 70% del valor total del inmueble, mientras que el suelo supone un 30%.
María está soltera y sin hijos y no recibió otro ingreso a lo largo del año más que el del alquiler y su salario (no es objeto de análisis en este ejemplo).
El cálculo del rendimiento de capital inmobiliario de María es el siguiente:
- Rendimiento íntegro: 8.000 €
- Seguro del inmueble:135,24 €.
- Intereses del préstamo hipotecario: 983,60 €
- Impuesto sobre Bienes Inmuebles:122,95 €
- Tasas de basuras: 27,05 €
- Comunidad: 885,24 €
- Pintura de las paredes: 570 €
- Electricidad: 49,18 €
- Copia de la llave: N/A
- Amortización: 1.161,88 €
- Gastos deducibles totales: 3.935,37 €
- Rendimiento neto: 4.064,63 €
Dicho rendimiento neto será incluido en la base general y gravado progresivamente según los tipos de
gravamen correspondientes.
La amortización se calculará de la forma que sigue:
El valor mayor entre el valor de adquisición (225.000€) o el valor catastral (175.000€). Se ha confirmado que el porcentaje de valor de construcción corresponde al 70%. Asimismo al ser un gasto de carácter anual, se prorratearía por el periodo de alquiler. Por lo tanto, el cálculo de la amortización sería:
225.000€*70%=157.500€
157.500*3%=4.725€
4.725/366*90=1.161,88€
El resultado de estos cálculos deberá de ser incluido por María en la Sección C de su declaración de la renta anual española (Modelo 100).
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