Abrir una cuenta en un paraíso fiscal es tan sencillo como presentar tu DNI y hablar con el banco telemáticamente. Puedes tener tu cuenta offshore en tan solo un día. Ahora bien, eso no quiere decir que estés exento de tributar en España. Es más: Hacienda vigila las cuentas en paraísos fiscales y, si tienes más de 50.000 euros en una de ellas y no lo declaras, podría multarte.
En nuestro despacho solemos atender a clientes que desconocen si es legal o no poseer cuentas en el extranjero. En este post vamos a contarte cómo abrir una cuenta en un paraíso fiscal y si es legal tener una cuenta offshore.
Tabla de contenidos
¿Qué es un paraíso fiscal?
Un paraíso fiscal es un territorio que ofrece a individuos y empresas extranjeras poca o ninguna carga tributaria en un entorno estable política y económicamente. Además, proporcionan poca o ninguna información financiera a las autoridades fiscales extranjeras.
Los individuos y las empresas que no tienen su residencia en un paraíso fiscal pueden tomar ventaja de los regímenes de estos países para evitar el pago de impuestos en sus países de origen. Es aquí cuando abrir una cuenta en un paraíso fiscal puede convertirse en delito.
¿Qué es una cuenta offshore?
Una cuenta offshore es una cuenta bancaria abierta en un país diferente al de residencia del titular, generalmente en una jurisdicción que ofrece beneficios fiscales y privacidad financiera significativos. Estas cuentas se ubican en lo que comúnmente se conocen como paraísos fiscales, que son países o territorios con regímenes fiscales favorables, tales como tasas impositivas bajas o nulas para individuos y empresas extranjeras.
¿Cuándo es legal tener dinero en un paraíso fiscal?
Tener una cuenta offshore, dinero o empresas en un paraíso fiscal es legal siempre que se respeten ciertos requisitos, como por ejemplo no hacerlo con intención de evadir impuestos, o ocultando la verdadera identidad de su propietario.
Si la intención del contribuyente al abrir una cuenta o una sociedad offshore en un paraíso fiscal para cometer fraude fiscal, entonces sería ilegal abrir una cuenta en un paraíso fiscal.
Al final, la repuesta nos la da el sentido común, ¿no? Salvo que las autoridades prueben que el capital proviene de actividades ilícitas o que se cometió evasión o fraude fiscal, abrir una cuenta o una sociedad offshore en un lugar donde haya beneficios fiscales no es un delito.
Puede que estés pensando en el caso de los Papeles de Panamá, donde fueron investigados diversas figuras conocidas por todo el mundo. En los Papeles de Panamá se consideró que hubo delito porque se cometió fraude fiscal. Por lo tanto, tener abierta una cuenta en un paraíso fiscal es ilegal cuando no se haya informado a las autoridades.
Sabemos lo que estás pensando….
¿Hacienda puede saber si tengo dinero en una cuenta offshore?
Sí, Hacienda puede saber si tienes dinero en una cuenta offshore. Las cuentas bancarias no rastreables son cosa del pasado. A día de hoy, muchos países participan en el Common Reporting Standard (CRS) de la OCDE y, en el caso de entidades financieras que manejan cuentas para ciudadanos estadounidenses, en el Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA). Estos acuerdos implican un intercambio automático de información financiera para garantizar la transparencia y el cumplimiento fiscal. Es decir: la Agencia Tributaria Española puede pedirle cualquier información a tu banco con cuenta offshore, y este está obligado da dársela.
Por lo tanto, tener fondos en un paraíso fiscal puede ser legal si se hace por razones legítimas, como la diversificación de inversiones, protección de activos frente a riesgos legales o políticos, y planificación sucesoria y, por supuesto, siempre que todo se declare a partir del Modelo 720.
¿Cuáles son los paraísos fiscales?
A mediados de 2015, la Comisión Europea publicó una lista negra de paraísos fiscales considerados como no cooperativos en la lucha contra el fraude y la evasión fiscal.
Para la CE, estos territorios son considerados paraísos fiscales, y son:
- Andorra
- Liechtenstein
- Guernsey
- Mónaco
- Islas Mauricio
- Liberia
- Seychelles
- Brunéi
- Hong Kong
- Maldivas
- Islas Cook
- Nauru
- Niue
- Islas Marshall
- Vanuatu
- Anguilla
- Antigua y Barbuda
- Bahamas,
- Barbados
- Belize
- Bermuda
- Islas Vírgenes Británicas
- Islas Caimán
- Granada
- Montserrat
- Panamá
- San Vicente y las Granadinas
- San Cristóbal y Nieves
- Las Islas Turcas y Caicos
- Las Islas Vírgenes de EE.UU
¿Cuánto dinero cuesta a España el fraude fiscal?
El fraude fiscal cuesta cada año a España unos 59.000 millones de euros. Esta cantidad supera el presupuesto público que se dedicó en 2014 en sanidad.
Las empresas españolas del IBEX 35, las empresas que podemos considerar las más grandes y relevantes de nuestro país, tenían 810 empresas registradas en territorios considerados paraísos fiscales en 2013. Y como la crisis no afecta a todos por igual, según el informe ‘La ilusión fiscal’ de Oxfam Intermón las empresas del IBEX35 han aumentado exponencialmente su presencia en paraísos fiscales durante la crisis, especialmente en Delaware (Estados Unidos), Holanda y Luxemburgo.
¿Cómo abrir una cuenta en un paraíso fiscal?
Para abrir una cuenta offshore es esencial contar con la asistencia de agentes locales. Estos agentes actúan como el enlace con las autoridades fiscales del paraíso fiscal, ofreciendo un nivel adicional de seguridad, privacidad y eficiencia tanto en la apertura de cuentas bancarias offshore individuales como empresariales.
El coste de estos servicios varía en función de la jurisdicción y del agente en sí, pero generalmente se sitúa alrededor de los 300 dólares por año. Este coste puede incrementarse si el agente ofrece servicios adicionales a la empresa, más allá de la gestión estándar, facturando por las horas de trabajo dedicadas. En situaciones donde el agente también cumple funciones de poder en la cuenta, los honorarios pueden ascender hasta aproximadamente 1000 dólares al año, a lo que se le puede añadir una tarifa por cada transacción realizada.
Abrir una cuenta bancaria offshore no es particularmente complicado y, en muchos casos, se puede completar a distancia mediante correspondencia. La duración del proceso depende de la rapidez y eficacia del agente o la institución financiera elegida, pudiendo extenderse desde unos días hasta varios meses. En términos de documentación, para cuentas personales se suele solicitar una copia autenticada del pasaporte y un comprobante de domicilio, que puede ser un estado de cuenta bancario o de tarjeta de crédito, o facturas de servicios como electricidad o agua.
Documentos necesarios para la apertura de tu cuenta offshore
Al momento de establecer una cuenta bancaria en un paraíso fiscal deberás adherirte a los protocolos estándar y presentar la siguiente documentación relativa a tu empresa, que podría necesitar ser legalizada mediante apostilla:
- Acta de constitución
- Estatutos de la empresa
- Registro actualizado de directores (cuando sea aplicable)
- Certificado emitido por la entidad registral en el país de origen de la empresa
- Información del registro comercial
- Certificados que acrediten la titularidad o las participaciones accionarias
- Certificado de Buena Estadía (Good Standing) para empresas con más de un año de existencia
- Identificación de los titulares reales
- Licencia comercial válida (si corresponde)
Para los accionistas, directores o beneficiarios efectivos, se requiere:
- Una copia certificada (o no, dependiendo del caso) de un pasaporte válido
- Un comprobante de domicilio reciente (facturas de servicios como electricidad, agua o teléfono) a nombre de la empresa
- En situaciones específicas, una carta de recomendación bancaria reciente (no mayor a dos meses)
- En algunos casos, también se podría solicitar un currículum vitae
Cabe mencionar que algunos bancos pueden requerir documentación adicional y que la obtención de estos documentos puede generar costes extra. Esto variará en función del perfil del cliente, la situación particular y el tipo de entidad empresarial para la cual se solicita la cuenta.
¿Cómo abrir una cuenta en un paraíso fiscal? 7 pasos
Es importante destacar que aunque las cuentas offshore pueden ser legales, dependiendo de cómo se usen y del cumplimiento de las leyes fiscales de tu país de residencia, pueden tener implicaciones legales y éticas. Para abrir una cuenta en un país fiscal (también conocida como cuenta offshore) sigue estos pasos:
Elegir un banco en un país de la lista de paraísos fiscales
Investiga y elige un país que ofrezca ventajas fiscales y tenga una reputación de estabilidad financiera y legal. Considera la transparencia del sistema bancario, la privacidad ofrecida, y las leyes de reporte fiscal.
Busca un banco dentro del país elegido que ofrezca servicios de cuentas offshore. Evalúa su reputación, seguridad, servicios ofrecidos y tarifas.
Consultar un asesor legal y fiscal
Antes de proceder, es crucial hablar con un asesor legal y fiscal. Ellos pueden orientarte sobre las leyes fiscales en tu país de residencia y en el país offshore, y asegurarse de que estás cumpliendo con todas las regulaciones aplicables.
Preparar la documentación necesaria
Generalmente se requiere una variedad de documentos para abrir una cuenta offshore, como identificación personal, prueba de residencia, y quizás evidencia del origen de tus fondos.
Cumplir con los requisitos de Know Your Customer (KYC)
Los bancos offshore suelen tener estrictos procedimientos de KYC para prevenir el lavado de dinero y otras actividades ilegales. Estarás obligado a proporcionar información detallada sobre ti mismo y el propósito de la cuenta.
Apertura de la cuenta
Esto puede hacerse en persona o, en algunos casos, en línea. Dependiendo del banco y del país, este proceso puede variar en complejidad y duración.
Reportar la cuenta según las leyes de tu país
En muchos países, debes informar a las autoridades fiscales sobre cuentas offshore. El incumplimiento de esta obligación puede llevar a severas sanciones legales y fiscales.
Declarar el Modelo 720
Recuerda que debes declarar tus cuentas en el extranjeros de más de 50.000 euros a través del Modelo 720.
¿Tienes dudas? Deja que te asesoremos, contacta con nosotros.
¿Cuál es la fiscalidad de las cuentas offshore?
La posesión o control sobre cuentas o entidades offshore por parte de residentes fiscales en España conlleva obligaciones fiscales. Los residentes deben informar sobre estos activos y sus ingresos asociados, especialmente si se trata de rentas pasivas, siguiendo el principio de transparencia fiscal para asegurar el cumplimiento de sus obligaciones tributarias en España.
Por lo tanto, aunque los fondos o sociedades se encuentren en jurisdicciones extranjeras, los beneficios derivados de estos pueden estar sujetos a tributación en España.
Aspectos legales de las cuentas offshore
Legalidad en la apertura y gestión de cuentas extranjeras
Abrir y mantener una cuenta bancaria en el extranjero es una práctica completamente legal. Los titulares de estas cuentas pueden poseer activos financieros y otros tipos de bienes en el extranjero hasta un importe de 50.000 € sin necesidad de declararlos ante las autoridades fiscales españolas. Sin embargo, una vez superado este límite, es obligatorio informar a las autoridades españolas a través de la declaración del modelo 720, que debe ser presentado anualmente entre los meses de enero y marzo.
Abrir una cuenta bancaria offshore es generalmente un procedimiento sencillo que se puede completar de manera remota, aunque en ciertas circunstancias, el banco puede requerir la presencia física del titular de la cuenta.
Prácticas ilegales asociadas a cuentas offshore
Por otro lado, es ilegal poseer más de 50.000 € en cuentas o activos offshore sin notificar a la Agencia Tributaria Española. La omisión de esta obligación se considera una forma de fraude fiscal y puede acarrear sanciones económicas. Adicionalmente, si el valor total de los activos en el extranjero excede el millón de euros, la notificación debe hacerse directamente al Banco de España a través de la Encuesta sobre Transacciones Exteriores (ETE), y la falta de cumplimiento también se considera una infracción.
Ocultar la identidad real para evadir la declaración de una cuenta bancaria offshore constituye otro acto ilegal, que puede resultar en severas penalizaciones y complicaciones legales con las autoridades.
¿Cuál es el mejor país para abrir una cuenta bancaria offshore?
El mejor país para abrir una cuenta bancaria es Dubai, especialmente si vas a crear una sociedad. También hay algunos expertos que señalan a Suiza si lo que quieres es quedarte dentro de la Unión Europea.
De todas formas, es mejor analizar detenidamente la decisión. Cada caso es un mundo, y muchas veces todo depende del tipo de profesional, la actividad que realices y el país en el que residas. Por ejemplo, si eres de México podría interesarte incluso abrir una cuenta en Estados Unidos más que hacerlo en un paraíso fiscal. Vamos a informarnos mejor hablando de algunos de los países que suelen ser buenas opciones como países fiscales.
Mejores países para abrir cuenta offshore 2024
Dubai
Dubai ha surgido como un destino atractivo para aquellos que buscan oportunidades financieras internacionales y una carga tributaria reducida. Con su crecimiento económico sostenido, infraestructura moderna y una política fiscal favorable, esta ciudad de los Emiratos Árabes Unidos ha atraído la atención de inversores, empresarios y expatriados.
Ventajas de Dubai como paraíso fiscal
- Exención de impuestos personales y corporativos: Uno de los mayores atractivos de Dubai es que no cobra impuestos personales ni sobre la renta, lo que significa que los residentes pueden disfrutar de sus ingresos sin deducciones fiscales significativas. Asimismo, las empresas también pueden beneficiarse de una tasa de impuesto corporativo nula en muchos sectores.
- Confidencialidad financiera: Dubai ofrece un sólido marco legal que protege la privacidad financiera de los titulares de cuentas bancarias. Los bancos de la ciudad están sujetos a leyes estrictas que garantizan la confidencialidad y seguridad de la información financiera.
- Acceso a mercados internacionales: Al tener una ubicación geográfica estratégica y un próspero centro financiero, Dubai brinda a los inversionistas y empresarios acceso a mercados internacionales, lo que puede facilitar el comercio y la expansión de negocios.
- Infraestructura moderna y calidad de vida: La infraestructura avanzada de Dubai y su alta calidad de vida son factores adicionales que atraen a personas de todo el mundo a establecerse y hacer negocios en la ciudad.
Desventajas de Dubai como paraíso fiscal
- Residencia y costos de vida: Aunque Dubai no cobra impuestos personales, obtener la residencia puede requerir una inversión significativa. Además, el costo de vida en la ciudad puede ser alto, especialmente en áreas exclusivas.
- Cumplimiento de normativas: A pesar de la favorable política fiscal, es esencial cumplir con las regulaciones financieras internacionales. No hacerlo podría resultar en consecuencias legales y sanciones.
- Cambios en la legislación: Si bien Dubai ha sido históricamente un paraíso fiscal, la legislación tributaria puede cambiar en el futuro. Los inversores deben estar preparados para adaptarse a posibles cambios en el panorama fiscal.
- Percepción pública: Aunque Dubai ofrece ventajas fiscales legales, su condición de paraíso fiscal puede generar percepciones negativas entre algunos observadores internacionales.
- Sociedad: si tus valores no encajan con los de sociedades musulmanas, o eres mujer, puede que no te sientas del todo cómodo/a.
Suiza
Con su estabilidad política, sistema bancario consolidado y políticas fiscales favorables, Suiza ha atraído la atención de inversores y titulares de cuentas internacionales.
Ventajas de Suiza como paraíso fiscal
- Secreto bancario: Suiza es famosa por su histórico secreto bancario, que garantizaba la privacidad y confidencialidad de las cuentas bancarias. Aunque en los últimos años ha habido ciertos cambios para cumplir con estándares internacionales de transparencia, el país sigue respetando la privacidad financiera de sus clientes.
- Estabilidad política y económica: Suiza es conocida por su estabilidad política y económica, lo que la convierte en un refugio seguro para inversionistas y titulares de cuentas que buscan proteger sus activos de la volatilidad y la incertidumbre.
- Impuesto sobre la renta atractivo: Si bien las tasas de impuesto sobre la renta varían entre los cantones suizos, en general, las tasas fiscales para individuos y empresas suelen ser relativamente bajas en comparación con otros países europeos.
- Diversificación de moneda: Suiza no solo ofrece la posibilidad de mantener cuentas en francos suizos, sino que también permite la diversificación en otras monedas importantes, lo que puede resultar beneficioso para quienes buscan protegerse contra la volatilidad de las divisas.
Desventajas de Suiza como paraíso fiscal
- Costos y requisitos: Abrir una cuenta bancaria en Suiza puede implicar costos significativos, especialmente si se trata de una cuenta de inversión o banca privada. Además, los requisitos para la apertura de cuentas y la obtención de residencia pueden ser rigurosos.
- Cambios en la legislación: La presión internacional ha llevado a Suiza a adaptar su política bancaria y fiscal en los últimos años. Como resultado, el histórico secreto bancario ha sido modificado para alinearse con estándares internacionales, lo que podría afectar la privacidad de las cuentas.
- Percepciones negativas: Aunque Suiza ofrece ventajas fiscales legales, su reputación como paraíso fiscal ha generado percepciones negativas entre algunos países y organismos internacionales.
- Cumplimiento y transparencia: Es fundamental cumplir con las obligaciones fiscales y regulatorias en el país de residencia, así como con las normativas internacionales para evitar problemas legales y sanciones.
Andorra
No es secreto que muchos inversores y personas que perciben altos ingresos llevan yéndose a Andorra desde hace años.
Ventajas de Andorra como paraíso fiscal:
- Bajas tasas impositivas: Una de las principales ventajas de Andorra es su régimen fiscal favorable. El país ofrece un impuesto sobre la renta personal competitivo, así como tasas impositivas corporativas atractivas, lo que puede permitir a los residentes y empresas tributar a un nivel más bajo en comparación con otros países.
- Ausencia de impuesto sobre el patrimonio y sucesiones: Andorra no aplica impuestos sobre el patrimonio ni sobre las herencias y sucesiones, lo que lo convierte en un destino atractivo para aquellos que buscan proteger y transferir su riqueza de manera eficiente.
- Confidencialidad financiera: Aunque Andorra ha tomado medidas para cumplir con estándares internacionales de transparencia, aún mantiene un alto nivel de confidencialidad en el sistema bancario y financiero, protegiendo la privacidad de los titulares de cuentas.
- Proceso de residencia atractivo: Andorra ofrece un proceso de residencia relativamente accesible para ciudadanos de la Unión Europea y no pertenecientes a la UE, lo que facilita el establecimiento y la apertura de cuentas bancarias en el país.
Desventajas de Andorra como paraíso fiscal
- Tamaño limitado del mercado: Debido a su pequeño tamaño y población, el mercado interno de Andorra puede ser limitado para algunos tipos de negocios, lo que podría afectar la expansión comercial.
- Cambios en la legislación: Al igual que otros países, Andorra está sujeta a cambios en su legislación fiscal y financiera, lo que podría impactar la atracción de inversionistas y titulares de cuentas.
- Requisitos de residencia: Aunque el proceso de obtención de residencia en Andorra es accesible, es importante tener en cuenta los requisitos específicos y los trámites necesarios para evitar demoras o complicaciones.
- Percepción internacional: Aunque Andorra ha trabajado para mejorar su imagen y transparencia, aún enfrenta ciertas percepciones negativas en el ámbito internacional debido a su pasado como destino opaco.
En este artículo te aconsejábamos también mudarte a Portugal para pagar menos impuestos.
Abrir cuenta en el extranjero para criptomonedas
A pesar de que no existe un legislación específica, algunas jurisdicciones ofrecen servicios financieros adaptados a las necesidades de inversores en criptomonedas. Por ejemplo, Revolut, un banco digital lituano, ofrece este servicio. La cuenta es gratuita y permite gestionar criptomonedas.
Te recomendamos contactar con abogados fiscalistas para no cometer ningún fallo a la hora de gestionar tus criptomonedas, ya que Hacienda podría verlo como un fraude fiscal.
Déjate aconsejar por abogados expertos en asesoría fiscal
Si estás pensando en abrir una cuenta en un paraíso fiscal lo mejor es que conozcas la jurisdicción de tu país y del extranjero. Recuerda que abrir una cuenta en un paraíso fiscal tiene muchos beneficios pero conlleva riesgos. Es por ello que te aconsejamos que pidas asesoría. Nosotros estamos especializados en derecho tributario y podemos ayudarte en todo lo que necesites.
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