Somos abogados fiscalistas expertos y nuestra tasa de éxito radica en la planificación fiscal. Buscamos optimizar el gasto en obligaciones tributarias, con la aplicación de deducciones y otras estrategias, siempre dentro del marco de lo legal. Trabajamos con transparencia y, por eso, medimos e informamos sobre los riesgos de ciertas acciones.
En esta nota te compartimos algunos consejos sobre pagar sin IVA delito o riesgos, para que sepas cómo accionar y cómo protegerte ante Hacienda.
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Si hay algo que incomoda a la mayoría de los españoles, ya sean autónomos o empresas, es pagar impuestos. Sin embargo, no pagarlos no siempre es una buena opción.
En las juntadas, almuerzos y cenas, surge la pregunta en torno al pago de IVA es siempre la misma: ¿Pagar sin IVA delito? ¿Evitar el IVA es verdaderamente una infracción?
La respuesta es más compleja de lo que parece. Por eso, te compartimos nuestros conocimientos de expertos, porque no queremos que la Agencia Tributaria esté detrás de ti.
Es que Hacienda controla, vigila y, si encuentra incoherencias o falta de pagos, actúa.
Pagar sin IVA: ¿ahorro o delito?
Es tentador aceptar o solicitar pagos sin factura. De hecho, existen entornos en los que hay una complicidad colectiva (entre proveedores, empleados o relaciones laborales) en los que se naturaliza no facturar. Sin embargo, no declarar el IVA cuando corresponde es una infracción. De hecho, en determinados casos, puede convertirse en un delito fiscal.
El límite es claro y lo marca la ley.
El umbral legal de pagar sin IVA
El artículo 305 del Código Penal establece que pagar sin IVA delito contra Hacienda cuando la cuota defraudada supera los 120.000 euros en un ejercicio fiscal. Es decir, existe condena una vez superado ese monto. Se trata de penas de uno a cinco años de prisión y multas que pueden ascender hasta seis veces la cantidad defraudada.
Sin embargo, el dilema pagar sin IVA delito o ahorro no se reduce a eso. Es que, puede no constituirse como un delito con pena, pero si el monto es menor, igual podríamos estar ante una infracción administrativa. Y también tiene sus consecuencias.
Pagar sin IVA delito o infracción
No llegar a los 120.000 euros no implica que hayas hecho las cosas bien. Es que pagar sin IVA ya implica una infracción en sí. Hacienda puede imponer sanciones que oscilan entre el 50% y el 150% del importe omitido, además de los intereses y recargos correspondientes.
Una factura sin IVA puede parecer insignificante, pero puede derivar en una sanción del 150%. Y, como todo problema con Hacienda, también puede devenir en problemas mayores.
Pagar sin IVA delito o ahorro: algunos detalles
Hacienda puede revisar varios ejercicios si percibe un patrón continuado de ocultación.
La clave está en el importe total defraudado en un mismo año. Ya hemos advertido que cuando la cifra supera los 120.000 euros, el asunto pasa a la vía penal y entra en juego la Fiscalía.
Pero este es un detalle que suele pasar desapercibido: cada año que supera ese umbral puede ser considerado un delito independiente. Es decir, una pena mayor.
A su vez, si existen terceros (asesores, socios, empleados, etc.) que colaboran activamente en el fraude de pagar sin IVA delito, pueden considerarse cómplices o cooperadores necesarios. Es decir, no solo debes saber que pagar sin IVA delito, sino también tener en cuenta que participar de operaciones donde se elimina el pago de IVA también puede perjudicarte. Aunque normalmente la responsabilidad principal recae en quien debía cumplir la obligación tributaria, la ley no exime a quienes facilitan el fraude.
Regularización voluntaria: la prevención es la solución
Si conocer sobre todo esto te está dando apuros porque sabes que existen algunas facturas irregulares en tu haber, existe un camino antes de que llegue la notificación: la regularización voluntaria.
El propio artículo 305.4 del Código Penal lo establece: si el contribuyente reconoce y paga por completo la deuda antes de recibir un aviso formal, el delito desaparece. No evita recargos, pero sí un proceso penal.
Es decir, que puedes revertir tus errores y enmendarlos sin pasar por situaciones incómodas. Y para esto, lo mejor siempre es tener el consejo de un abogado fiscalista.
Si eres consciente de que cuentas con facturas sin IVA, es momento de regularizar voluntariamente tus números.
Pagar sin IVA delito: Preguntas frecuentes
¿Cómo Hacienda detecta que alguien está “pagando sin IVA”?
La Agencia Tributaria maneja tecnología avanzada, cruza datos bancarios, declaraciones informativas, modelos como el 347, movimientos de proveedores y clientes. También recibe denuncias anónimas y utiliza sistemas de análisis que identifican patrones sospechosos.
Justamente, se trata de una institución que se dedica específicamente a detectar infracciones y recaudar fondos para el funcionamiento del país.
En este sentido, las facturas sin IVA no pasan inadvertidas. De hecho, son uno de los aspectos a los que se les presta especial atención.
Si bien pensamos que, al pagar sin IVA delito, no estamos haciendo nada grave y podremos excusarnos con las típicas declaraciones “Mi cliente no quiere factura”, “Eran cantidades pequeñas”, “No sabía que tenía que declararlo”, estamos en problemas. Esos motivos no son excusas legales y no lo serán nunca, ya que Hacienda tiene normas específicas sobre el pago de IVA.
Los ingresos deben declararse y, a pesar de que cada uno de estos argumentos se escucha a menudo en los despachos jurídicos, ninguno te salva ante Hacienda.
¿Qué ocurre cuando llega una propuesta de liquidación?
La propuesta de liquidación es una notificación de Hacienda que te comunica que existen ingresos no declarados. Esa carta no es solo un mensaje, implica el inicio de un procedimiento.
En este caso, lo mejor es leer la notificación con calma, reunir la documentación necesaria y presentar alegaciones en plazo si existe base para defenderse. Sin embargo, se trata de una instancia que idealmente debe ser acompañada por abogados fiscalistas con estrategias de defensa ante Hacienda, para mayor seguridad.
Muchas sanciones se corrigen o reducen porque Hacienda no motiva correctamente los hechos o porque los datos están incompletos, pero esto solo puede revertirse con la estrategia adecuada.
¿Cuánto puede costar facturar sin IVA?
Si la Administración detecta ocultación voluntaria, la sanción puede alcanzar hasta el 150% del IVA no ingresado.
Te compartimos un ejemplo para esclarecer: 10.000 € de IVA sin declarar implican una multa de 15.000 €, más los 10.000 € originales, más intereses, más recargos.
Por eso, cumplir no es solo una obligación, también es un acto de autonomía económica. Es estrategia y seguridad a largo plazo.
¿Cuándo prescribe una infracción por pagar sin IVA?
En general, las infracciones tributarias prescriben a los cuatro años.
Aunque en el caso de que Hacienda detecte fraude reiterado o ingresos ocultos en distintos ejercicios, puede inspeccionar ejercicios anteriores.
Conclusión: hay solución
La Agencia Tributaria cuenta con recursos suficientes para detectar irregularidades, y las excusas no protegen ante la ley. Pagar sin IVA es delito cuando se superan los 120.000 euros de cuota defraudada; por debajo, es infracción grave y con sanciones contundentes.
Si tienes facturas no declaradas o irregularidades, estás a tiempo de enmendarlo. Nosotros, desde nuestro despacho te ofrecemos el acompañamiento para regularizar antes de una notificación, presentar alegaciones bien fundamentadas y recurrir sanciones mal motivadas.
Estamos para asesorarte, evitar sanciones, regularizar voluntariamente y defenderte en caso de inspección o procedimiento penal.
Tu tranquilidad fiscal también es un derecho.
