¿Sabes qué hacen las empresas para no pagar impuestos? Reducir la carga fiscal de una empresa es una preocupación común entre los empresarios en España. Conocer las estrategias y métodos adecuados puede marcar la diferencia entre una gestión financiera eficiente y una con costes elevados.
En este artículo, exploraremos diversas formas sobre cómo pagar menos impuestos, centrándonos en prácticas legales y eficaces que hacen las empresas para no pagar impuestos (bueno, pagar menos impuestos, ya que pagar cero impuestos si resides fiscalmente en España no es legal).
Tabla de contenidos
Qué hacen las empresas para pagar menos impuestos en España: estrategias legales
Reducir la carga fiscal de tu empresa puede lograrse mediante el uso de varias estrategias legales que optimizan tus obligaciones fiscales, pero te recomendamos solicitar asesoria fiscal para no cometer errores a la hora de reducir tu carga impositiva.
Amortización de activos de valor reducido
Los activos empresariales cuyo valor no exceda los 300 euros pueden ser amortizados íntegramente en el mismo año de su adquisición. Esta estrategia permite a las empresas reducir su base imponible rápidamente, aprovechando la deducción completa del valor del activo en el mismo ejercicio fiscal.
Facturación de ingresos en el año del devengo
Para optimizar el pago de impuestos, las empresas pueden elegir facturar ciertos ingresos en el ejercicio fiscal siguiente al de su devengo. Este método permite retrasar el pago del Impuesto de Sociedades, facilitando una gestión fiscal más eficiente y permitiendo una mejor planificación de los recursos financieros.
Donaciones a entidades de mecenazgo
Las donaciones realizadas a organizaciones inscritas en el régimen especial de mecenazgo, como ONGs y entidades sin ánimo de lucro, pueden deducirse hasta un 40% en la cuota del Impuesto de Sociedades. Esta deducción está regulada por el Título III de la Ley 49/2002 y representa una forma efectiva de reducir la carga fiscal mientras se contribuye a causas benéficas.
Deducción por actividades de I+D+i
Las pequeñas empresas y startups pueden beneficiarse de deducciones por gastos en investigación, desarrollo e innovación tecnológica (I+D+i). Estas deducciones aplican a las inversiones realizadas en estas áreas, incentivando la innovación y el crecimiento empresarial mientras se reduce la base imponible.
Deducciones por creación de empleo
Las empresas que contratan por primera vez a un trabajador de forma indefinida pueden deducirse 3.000 euros de la cuota del Impuesto de Sociedades, según el artículo 37 de la Ley del Impuesto sobre Sociedades (LIS). Esta medida es especialmente ventajosa para aquellos negocios que transicionan de autónomos a sociedades limitadas, fomentando la creación de empleo estable.
Incentivos fiscales para pequeñas empresas
Hacienda ofrece varios incentivos fiscales para pymes. Las empresas con menos de 50 empleados pueden deducir hasta el 50% de la cuota del Impuesto de Sociedades, siempre y cuando sus trabajadores tengan contratos indefinidos de apoyo a los emprendedores. También existen deducciones por la contratación de personas con discapacidad.
Provisión para facturas impagadas
En el caso de facturas impagadas con más de seis meses de antigüedad, las empresas pueden dotar una provisión por el importe de la factura. Esto permite registrar el riesgo de impago como una pérdida, sin que sea una pérdida real, lo cual reduce la base imponible del ejercicio fiscal.
Compensación de beneficios con bases negativas de ejercicios anteriores
Las empresas pueden compensar los beneficios del Impuesto de Sociedades con las bases imponibles negativas de años anteriores. Si la base imponible supera el millón de euros, se puede compensar hasta un 60%; si es inferior al millón de euros, se permite la compensación del 100%. Esta estrategia facilita la gestión de pérdidas y beneficios a lo largo del tiempo, suavizando la carga fiscal.
¿Cómo hacen las empresas para no pagar impuestos? Estrategias ilegales
Las empresas utilizan diversas estrategias, algunas legales y otras ilegales, para minimizar o evitar el pago de impuestos. Las prácticas ilegales están penadas por la ley y pueden acarrear graves consecuencias.
Por eso, evita estos comportamientos y asegúrate de hablar con abogados fiscalistas como nosotros antes de llevar a cabo estrategias de evasión fiscal.
Estrategias ilegales para no pagar impuestos
Ojo con estas estrategias, pueden conllevar multas o CÁRCEL.
- Ocultación de ingresos. Algunas empresas intentan evitar el pago de impuestos ocultando parte de sus ingresos, por lo que no registran todas las ventas o ingresos en la contabilidad oficial. hacienda considera esta práctica fraudulenta y puede detectarla mediante auditorías y controles cruzados.
- Uso de facturas falsas. Generar facturas falsas para justificar gastos inexistentes es otra práctica ilegal. Esto permite inflar los costes y reducir la base imponible del impuesto de sociedades. La Agencia Tributaria tiene mecanismos para detectar estas irregularidades, como contactar con el supuesto proveedor del servicio o producto.
- Manipulación de registros contables. Alterar los libros contables para reflejar pérdidas ficticias o inflar los gastos es una forma común de evadir impuestos. Esta manipulación es ilegal y, si se descubre, puede resultar en multas, recargos e incluso sanciones penales.
- Uso de paraísos fiscales. Transferir beneficios a jurisdicciones con bajos impuestos o sin impuestos (paraísos fiscales) para evitar el pago de impuestos en el país de origen es otra estrategia. Aunque algunas estructuras internacionales pueden ser legales si están bien justificadas y declaradas (descubre aquí cómo abrir una cuenta en un paraíso fiscal de manera legal), el uso de entidades offshore para ocultar ingresos y activos es ilegal y sujeto a fuertes sanciones.
- Evasión de impuestos mediante bienes no declarados. No declarar propiedades, cuentas bancarias u otros activos en el extranjero es una práctica común entre quienes buscan evadir impuestos. La Agencia Tributaria tiene acceso a información internacional y puede detectar bienes no declarados.
Consecuencias de la evasión fiscal
La evasión de impuestos no solo es ilegal, sino que también tiene serias repercusiones legales y financieras. Las consecuencias incluyen:
- Multas y recargos.
- Embargos y confiscaciones.
- Sanciones penales.
Te aconsejamos encarecidamente que no hagas caso a quien te dice que puedes pagar cero impuestos residiendo en España. Hay maneras de no pagar tantos impuestos si te mudas a otro país con un régimen fiscal más laxo y cumples con los requisitos, pero si resides en España, el marco social no permite estrategias de ingeniería fiscal. ¡Ojo!
Evadir impuestos en España, ¿es posible?
La evasión de impuestos es una práctica ilegal que consiste en evitar el pago de impuestos mediante métodos fraudulentos. En España, como en muchos otros países, esta práctica está severamente penalizada, por lo que no, no es posible.
Lo que sí puedes hacer es pagar menos impuestos gracias a la planificación fiscal.
La planificación fiscal es un proceso estratégico mediante el cual individuos y empresas organizan sus actividades financieras y comerciales para minimizar su carga tributaria dentro del marco legal. Este proceso implica el uso de diversas tácticas y estrategias para aprovechar al máximo las deducciones, exenciones y beneficios fiscales disponibles, asegurando al mismo tiempo el cumplimiento con las leyes fiscales vigentes.
Estrategias legales de planificación fiscal
Estrategias comunes de planificación fiscal
- Deducciones y exenciones fiscales: Identificar y aplicar todas las deducciones fiscales disponibles, como gastos de operación, amortización de activos, y gastos de investigación y desarrollo (I+D+i).
- Estructuración empresarial: Elegir la estructura legal más adecuada para la empresa, como una sociedad limitada (SL) o una sociedad anónima (SA), para aprovechar las ventajas fiscales específicas de cada tipo de entidad.
- Uso de incentivos fiscales: Aprovechar los incentivos ofrecidos por el gobierno para determinadas actividades económicas, como inversiones en energías renovables, contratación de empleados, o inversiones en zonas económicas especiales.
- Diferimiento de impuestos: Planificar el diferimiento del pago de impuestos a periodos futuros para mejorar la liquidez y gestionar mejor el flujo de caja.
- Planificación de ingresos y gastos: Organizar los ingresos y gastos de manera que se distribuyan en los periodos fiscales de manera óptima para reducir la base imponible en cada ejercicio.
Métodos para reducir el IVA y el IRPF
Es posible pagar menos IVA y pagar menos IRPF, aprovechando las deducciones y beneficios fiscales disponibles. Solo sigue estas estrategias.
1. Deducción de bienes de inversión:
Los bienes de inversión utilizados en la actividad económica de la empresa pueden deducirse del IVA en el mismo trimestre en el que se realiza la compra.
2. Aplazamiento del IVA
Si la empresa enfrenta dificultades de liquidez, puede solicitar el aplazamiento del pago del IVA. Esto permite pagar el impuesto en plazos más manejables, mejorando el flujo de caja y evitando recargos por pagos atrasados.
3. Declaración de facturas no cobradas
Declarar las facturas que no han sido cobradas puede ayudar a diferir el pago del IVA correspondiente hasta que el ingreso se materialice. Esto es especialmente útil para empresas con ciclos de cobro largos.
4. Deducción de gastos anticipados
Realizar y deducir gastos anticipados antes del cierre del trimestre puede reducir la base imponible del IVA.
Cómo pagar menos IRPF en una empresa
1. Deducciones por gastos relacionados con la actividad:
Los autónomos pueden deducir una amplia gama de gastos relacionados con su actividad, como suministros, servicios profesionales, formación, y más. Asegurarse de que estos gastos estén bien documentados y justificados puede reducir considerablemente la base imponible del IRPF.
2. Planes de pensiones y seguros
Contribuir a planes de pensiones privados y seguros de vida puede proporcionar beneficios fiscales, permitiendo deducir estas contribuciones del IRPF (Mundo Deportivo).
3. Aplicación de deducciones autonómicas:
En función de la comunidad autónoma, existen deducciones específicas que pueden aplicarse para reducir el IRPF, como deducciones por vivienda, familia numerosa, discapacidad, entre otras.
Cómo pagar menos IRPF autónomos
- Gastos de hogar: Si trabajas desde casa, puedes deducir una parte proporcional de los gastos del hogar, como alquiler, electricidad, agua y otros servicios, siempre que estos gastos estén relacionados con la actividad económica.
- Deducción por inversión en nuevas tecnologías: Invertir en tecnología y herramientas necesarias para la actividad puede ser deducible, reduciendo así la base imponible del IRPF.
Inversiones y gastos deducibles para reducir impuestos
Las inversiones y los gastos deducibles son herramientas clave para reducir impuestos en una empresa. Una de las estrategias más efectivas es realizar inversiones en activos que puedan ser amortizados, como maquinaria, equipos tecnológicos y propiedades. Estos activos permiten deducir su valor a lo largo del tiempo, lo cual reduce la base imponible del impuesto de sociedades. Además, las inversiones en I+D+i (investigación, desarrollo e innovación) son altamente beneficiosas, ya que ofrecen deducciones fiscales significativas que no solo fomentan la innovación, sino que también reducen la carga fiscal total de la empresa.
Otro método efectivo para pagar menos impuestos es aprovechar los incentivos fiscales ofrecidos por el gobierno para determinadas actividades económicas. Esto incluye deducciones por contratación de empleados, especialmente si son personas con discapacidad o si se trata de contratos indefinidos. Asimismo, las empresas pueden beneficiarse de las deducciones por gastos operativos, como alquileres, suministros, servicios profesionales y formación de empleados. Mantener una contabilidad detallada y organizada de todos estos gastos es crucial para maximizar las deducciones aplicables y optimizar la carga fiscal.
Cómo hacen los ricos para pagar menos impuestos
Los individuos con altos ingresos y grandes patrimonios emplean diversas estrategias para minimizar su carga fiscal y pagar menos impuestos. Una táctica común es el uso de estructuras empresariales complejas, como fideicomisos y sociedades offshore, que permiten diferir o evitar el pago de impuestos en sus países de residencia. Estas estructuras, aunque legales, requieren un conocimiento profundo de las leyes fiscales y suelen ser gestionadas por asesores fiscales especializados.
Otra estrategia utilizada por los ricos es la inversión en activos que ofrecen ventajas fiscales, como bienes raíces, arte y coleccionables, que pueden ser amortizados o beneficiarse de deducciones fiscales. También suelen invertir en planes de pensiones y seguros de vida, que proporcionan desgravaciones fiscales significativas. Además, aprovechan las exenciones fiscales por donaciones a entidades benéficas, que no solo reducen la base imponible del impuesto sobre la renta, sino que también pueden ofrecer beneficios fiscales en el impuesto sobre el patrimonio.
Es importante destacar que estas prácticas deben ser realizadas dentro del marco legal, ya que la evasión fiscal es un delito grave con severas consecuencias legales. La planificación fiscal adecuada y el uso de estrategias de elusión fiscal, que son legales, pueden ayudar a los individuos con altos ingresos a pagar menos impuestos de manera ética y conforme a la ley.
Conclusión
Para pagar menos impuestos en España, es esencial aprovechar todas las deducciones y beneficios fiscales disponibles. Las empresas pueden reducir impuestos invirtiendo en activos amortizables y en I+D+i, así como aprovechando los incentivos fiscales para la contratación de empleados y otros gastos operativos. Los individuos con altos ingresos pueden beneficiarse de estructuras empresariales y fideicomisos, además de inversiones en activos que ofrecen ventajas fiscales.
En resumen, tanto las empresas como los individuos pueden optimizar su carga fiscal mediante una planificación fiscal adecuada y el uso de estrategias legales. Contar con el asesoramiento de profesionales fiscales es fundamental para asegurar que se cumplan todas las obligaciones fiscales y se maximicen los beneficios fiscales disponibles. Aplicar estas estrategias no solo ayuda a pagar menos impuestos en España, sino que también contribuye al crecimiento y la sostenibilidad financiera a largo plazo.
