Cómo crear una LLC desde España en Estados Unidos en 2025

Una de las estrategias que muchas empresa y negocios utilizan es crear una LLC desde España. Se trata de un trámite muy sencillo. Sin embargo, como en toda gestión administrativa, lo mejor es asesorarse con profesionales. De hecho, desde Viola Pérez Abogados Fiscalistas, realizamos esta operación sin complicaciones.

Las LLC (Limited Liability Companies) son una de las estructuras empresariales más elegidas por propietarios nacionales y extranjeros. Los motivos para elegir una LLC como forma jurídica, son variados: ofrece numerosos beneficios que ayudan a cualquier negocio a destacarse en su sector.

El proceso de creación de una LLC puede realizarse completamente en línea, y los ciudadanos no estadounidenses no necesitan viajar al país para hacerlo. Si te interesa saber más sobre este procedimiento, desde nuestro despacho de expertos te compartimos una guía definitiva para aprender cómo abrir una LLC en Estados Unidos, completamente desde casa y ahorrando dinero.

¿Qué es una LLC?

Uno de los aspectos más atractivos para los empresarios es que las LLC no están sujetas a impuestos federales o estatales sobre la renta corporativa. Las ganancias se transfieren directamente a los miembros cuando se distribuyen, y los impuestos sobre la renta se recaudan únicamente a nivel individual.

Sin embargo, para acceder a la creación de una LLC, es necesario saber bien de qué se trata. LLC son las siglas que corresponden a las palabras en inglés Limited Liability Company o, en español Compañía de Responsabilidad Limitada. Es el nombre con el que se conoce a una estructura empresarial que fusiona dos aspectos clave: la flexibilidad de una sociedad con la protección de responsabilidad limitada de una empresa.

Es una forma de organización que permite a los propietarios proteger sus activos personales de las deudas y obligaciones de la empresa. La creación de una LLC es popular entre pequeños empresarios y emprendedores debido a su simplicidad y beneficios legales.

¿Cuál es su funcionamiento?

Las LLC (o sociedades de responsabilidad limitada) tienen una particularidad muy útil: funcionan como una persona jurídica independiente. Eso quiere decir que pueden pueden poseer bienes, celebrar contratos y ser responsables de sus propias deudas y obligaciones. Todas estas operaciones pueden llevarse a cabo sin involucrar directamente a los dueños, sino por por parte de los propios miembros o gerentes designados.

Sin embargo, a la hora de elegir crear una LLC, es necesario saber qué tipo de gestión se amolda mejor a tu modelo de negocio:

• LCC gestionada por sus miembros: Los propios dueños están al mando y los miembros de la empresa pueden participar activamente. Este tipo de estructura se emplea con más frecuencia en PYMES, emprendimientos, pequeñas empresas y startups.
• LLC gestionada por gerentes: En este modelo, los miembros son los que eligen a uno o más gerentes para que se ocupen de dirigir la empresa.

Una de las grandes ventajas de este tipo de estructura es su flexibilidad. Los miembros pueden definir cómo se va a administrar la empresa y cómo se repartirán las ganancias mediante un Acuerdo Operativo que deja todo bien claro desde el principio.

¿Para qué sirve una LLC?

Una LLC ofrece protección de responsabilidad limitada, lo que significa que los activos personales de los miembros (como casas y cuentas bancarias personales) están protegidos en caso de que la empresa enfrente deudas o demandas legales. Esta protección es una de las principales razones por las que muchos emprendedores eligen esta estructura para su negocio.

Si la LLC enfrenta problemas financieros, los activos personales de los propietarios no se verán afectados por las deudas de la empresa. Sin embargo, es importante destacar que, aunque las LLC son una de las mejores estructuras legales disponibles, no están exentas de demandas. Si la LLC se encuentra en problemas legales, una persona que demande a la empresa puede intentar reclamar sus activos.

Comparación de una LLC con la SL española

Las figuras se LLC en Estados Unidos y de Sociedad Limitada (SL) en España tienen algunas similitudes, pero son diferentes a fines prácticos. Entres muchas cosas, la diferencia principal son los impuestos. Mientras que las SL están obligadas a pagar el impuesto de sociedades, las LLC pueden eludir esta carga bajo ciertas configuraciones fiscales.

A continuación, te compartimos un cuadro comparativo de estas figuras:

Esto podría resultar atractivo para aquellos que pretenden aprovechar la LLC para eludir impuestos, pero como despacho de abogados no aconsejamos esta práctica. Si quieres saber cómo abrir una LLC desde España de manera legal, te recomendamos hablar con nosotros primero.

¿Cómo tributa una LLC?

A la hora de registrarse para tributar, las LLC pueden elegir cómo quieren ser gravadas. Entre las opciones pueden declararse como sociedades, corporaciones S o C. Según la situación general, la elección puede ofrecer ventajas fiscales.

En general, los ingresos de una LLC pasan directamente a los miembros y cada movimiento es informado en declaraciones de impuestos personales. Así, se evita la doble imposición que enfrentan algunas empresas. Dependiendo del tratamiento fiscal elegido, una LLC puede tributar de diferentes maneras, lo que permite adaptar las operaciones a las necesidades específicas del negocio y sus propietarios.

Tributación como entidad disregarded (para un solo miembro)

Si una LLC tiene un solo miembro, el IRS la considera una entidad disregarded. Esto significa que la LLC no es reconocida como una entidad separada de su propietario a efectos fiscales. Además , si la LLC no está involucrada en «Engaged in Trade or Business in the US» (ETBUS), no tendrá que pagar impuestos. Esto significa:

• Sin ETBUS: Solo en el caso de que el propietario extranjero no tenga participación activa en negocios dentro de Estados Unidos y no posea una oficina o punto físico en ese país, quedará libre de pagar impuestos sobre los ingresos de la LLC.
• Reporte de Ingresos: El hecho de que el propietario extranjero quede libre de pagar impuestos por la LLC no significa que no deba reportar los ingresos de la LLC al Servicio de Impuestos Internos (IRS).

Cabe destacar, que las obligaciones fiscales dependen del estado donde se encuentra registrada tu LLC. Ya que en función a ello, pueden ser más o menos altas, y lo mismo sucede con los requisitos específicos para las LLCs, que varían entre un lugar y otro.

Tributación como sociedad (para múltiples miembros)

Una vez que una LLC alcanza una determinada cantidad de miembros, comienza a ser tratada por defecto como una sociedad. En estos casos, es importante que la LLC presente el Formulario 1065 (Declaración de impuestos de sociedades) y emita un Anexo K-1 a cada miembro con el detalle de distribución de ingresos y deducciones.

Cada miembro debe incluir su parte de los ingresos y gastos en su declaración de impuestos personal y pagar los impuestos correspondientes sobre su participación en las ganancias.

Tributación como corporación S (S-Corp)

Una LLC puede optar por ser tratada como una S-Corp presentando el Formulario 2553. En este caso debe realizar la presentación del Formulario 1120S (Declaración de impuestos de corporaciones S) y la distribuición de un Anexo K-1 a los accionistas.

Los ingresos y pérdidas se trasladan a los accionistas, que deben reportarlos en sus declaraciones personales.

Tributación como corporación C (C-Corp)

Si los interesados o miembros prefieren tributar como una C-Corp, mediante la presentación del Formulario 8832, se debe proceder de otra manera. Con el Formulario 1120 (Declaración de impuestos de corporaciones) comienza a pagar impuestos a nivel corporativo.

Los ingresos se gravan a nivel corporativo y, si se distribuyen como dividendos, los accionistas también pagan impuestos a nivel personal. Esto resultaría en una doble imposición.

¿Cómo tributa una LLC en España?

En esta nota estamos hablando de LLC creadas en Estados Unidos desde España. Sin embargo, a pesar de que la LLC esté registrada en EEUU, si los propietarios son residentes en España, deben declarar las ganancias obtenidas a través de ella para cumplir con sus obligaciones fiscales españolas. Caso contrario, podrían ser sancionados.

Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF)

A fines prácticos, los ingresos distribuidos a los propietarios de una LLC son considerados como rentas de las personas físicas. Es decir, las personas deben incluir los ingresos en su declaración del IRPF, y liquidar el impuesto correspondiente según su tipo impositivo.

Los tipos impositivos del IRPF en España son progresivos. Esto significa que a mayor ingreso, mayor será el porcentaje a pagar. El IRPF varía entre un 19% y un 47% según la base imponible.

Implicaciones del Impuesto de Sociedades

En algunos casos, las LLC se consideran una corporaciones a efectos fiscales, así puede terminar pagando el Impuesto de Sociedades en España por las ganancias que genere. Esto podría derivar en una doble tributación: primero en EE.UU., y después otra vez en España.

Por eso, es fundamental contar con asesoramiento especializado y conocer el escenario antes de lanzarse. Entender cómo funciona la tributación puede marcar la diferencia en los ingresos reales que finalmente reciben los propietarios.

Modelo 720

Otro de los factores a tener en cuenta es que, si las participaciones en la LLC superan ciertos umbrales, es obligatorio informar sobre los activos en el modelo 720 de declaración de bienes en el extranjero.

Consulta con un asesor fiscal especializado en tributación internacional, como nosotros, que somos abogados fiscalistas.

Como ves, para los residentes en España que tienen una LLC en EE.UU., es crucial comprender las implicaciones fiscales adicionales ya que debes declarar los ingresos provenientes de la LLC en tu declaración de impuestos en España. Gracias a los convenios de doble imposición entre España y EE.UU., los impuestos pagados en EE.UU. pueden ser acreditados contra los impuestos que debes pagar en España, evitando así la doble imposición.

¿Cómo crear una LLC desde España?

Crear una LLC desde España es una buena opción para emprendedores que buscan beneficiarse de una estructura legal flexible con protección de responsabilidad limitada. Si bien lo mejor siempre es consultar con especialistas, en esta guía paso a paso podrás conocer los pasos que no pueden faltar.

1. Elección del Estado: Una de las decisiones iniciales es en qué Estado registrarás tu LLC. Entre los más elegidos se encuentran:

• Delaware: Conocido por su flexibilidad legal y bajo mantenimiento.
• Wyoming: Ofrece privacidad para los propietarios y no exige impuestos estatales sobre la renta.
• Florida: Ideal si necesitas acceso al mercado hispanohablante en EE.UU. y un ambiente fiscal favorable.

2. Verificación del nombre: El nombre de la LLC debe cumplir con las leyes del Estado elegido. En la nomenclatura se deben incluir las siglas «LLC» o alguna variación. Adeás, no puede contener palabras como «bank» o «university». A su vez, es importante verificar la disponibilidad del nombre. Es decir, que no haya sido registrado.

3. Designación de un agente registrado: Es obligatorio contar con un agente registrado en el Estado de tu LLC. Se trata de una persona que funcionará como intermediario para recibir notificaciones legales. En el caso de necesitarlo, puedes contratar servicios especializados que ofrecen esta función desde $100USD por año​.

4. Presenta los documentos de creación: Debes presentar los Artículos de Organización a la Secretaría de Estado del lugar que has elegido. Este documento incluye los datos básicos de tu empresa. En la mayoría de los lugares, puedes hacerlo online y en poco tiempo.

5. Obtención del EIN (Employer Identification Number): El EIN es un número de identificación fiscal necesario para abrir cuentas bancarias en EE.UU. Este paso es importante, ya que te permite administrar y cumplir con los impuestos requeridos. Se puede obtener de manera gratuita a través del sitio web del IRS ​(Rex Legal).

6. Acuerdo operativo (Operating Agreement): Este punto no es obligatorio en todos los Estados, pero de todas formas es recomendable contar con un acuerdo operativo. Este documento establece las normas de gestión interna, distribución de ganancias y responsabilidades de los miembros, lo que ayuda a evitar malentendidos​.

Sobre los posibles impuestos: si la LLC está configurada de cierta manera, puede no pagar impuestos federales directamente, sino que los ingresos se reparten entre los socios, que los declaran por su cuenta. Pero cuidado con la posible doble imposición en España: conversa con un asesor antes de dar el paso.

Algunas reflexiones generales

El procedimiento de abrir una LLC desde España es totalmente remoto y, a su vez, ofrece grandes ventajas fiscales y de responsabilidad limitada. Al momento de hacerlo, es menester elegir correctamente el Estado de registro, asegurarte de cumplir con los requisitos legales y mantener la LLC de forma prolija con informes anuales.

Negocios ideales para una LLC

Si bien la creación de una LLC es conveniente por varios factores, no es ideal para todo tipo de negocios. Por eso, es necesario tener en cuenta para cuáles rubros y actividades se recomienda realizar esta operación.

Para servicios o productos ofrecidos en el mundo digital, como el e-commerce y el dropshipping esta estructura resulta interesante, ya que permite vender sin necesidad de un local físico ni inventarios propios, reduciendo riesgos y costos iniciales. Con respecto a los servicios digitales como el diseño gráfico, el marketing o el desarrollo web, también la LLC se vuelve una figura preferencial, esto se debe a que se trata de trabajos remotos en los que la escalabilidad y la posibilidad de operar con clientes internacionales son una realidad.

Otro caso en el que se debe considerar la creación de una LLC es en el rubro de las inversiones inmobiliarias, ya que esta figura permite comprar, alquilar o gestionar propiedades, con protección a los patrimonios personales en caso de deudas o problemas legales.

Por otro lado, la formación online y los negocios educativos a través de cursos o plataformas de enseñanza encuentran en las LLC una estructura flexible y segura para crecer, adaptarse a la demanda y llegar a una audiencia global de manera simple. Si tu negocio entra en calguna de estas categorías, puedes consultar con nuestro despacho, para más información.

¿Cuáles son las ventajas y desventajas de las LLCs?

A la hora de crear figuras administrativas para la gestión con tu negocio, debes procurar ser puntilloso y analizar las posibilidades disponibles. Las LLC son solo una de las figuras y, como todas, presentan numerosos beneficios, pero también algunas desventajas.

Ventajas de la LLC

La flexibilidad fiscal es un punto fuerte de las LLC, ya que se trata de figuras que pueden optar por diferentes formas de tributación. Esto permite a los propietarios elegir si quieren ser gravados como una empresa unipersonal, una sociedad o una corporación, lo que habilita la posibilidad de evitar una doble imposición. A su vez, esto facilita la distribución de las ganancias entre los miembros de forma flexible, ajustándose a las necesidades particulares del negocio​.

Una de las principales ventajes es la protección de responsabilidad limitada. Los propietarios no sin personalmente responsables de las deudas o problemas legales de la empresa. Es decir, el patrimonio o los activos de sus miembros no se ven afectados en casos de endeudamiento o mala gestión.

Otra de las ventajas es que las LLC implican menos burocracia y mayor flexibilidad administrativa en comparación con otras estructuras empresariales. Por lo general, los reportes y requerimientos formales son menos estrictos. Esta simplicidad operativa implica tranquilidad para pequeñas empresas y emprendedores, como también menos gastos administrativos. Sin embargo, también existen algunas desventajas.

Desventajas de las LLC

Una de las limitaciones inherentes a la creación de una LLC, es la posible dificultad para atraer inversionistas. A diferencia de las corporaciones, las LLC no pueden emitir acciones, lo que reduce su capacidad para captar grandes inversiones. En este sentido, si se trata de una empresa que busca escalar rápidamente o que necesita capital externo, una LLC no es la mejor opción. Además, con respecto a las transferencias de propiedad bajo esta figura, son más complicadas porque requieren la aprobación de todos los miembros.

Otro de los puntos a tener en cuenta, es que las obligaciones fiscales pueden ser más complejas, especialmente para las LLC de muchos miembros. Si bien la flexibilidad fiscal, como lo mencionamos antes, es una ventaja, se contrasta con la correcta gestión de los impuestos. Para administrar bien una LLC, es necesario llevar las tareas contables con asesoría especializada y esto puede incrementar los costes operativos.

FAQs sobre las LLC

¿Cuál es la diferencia entre una LLC y una corporación?

La principal diferencia radica en la estructura y el tratamiento fiscal. Las LLC ofrecen flexibilidad en la gestión y pueden optar por varios tratamientos fiscales, mientras que las corporaciones tienen una estructura más rígida y enfrentan doble imposición.

¿Puede una LLC tener un solo propietario?

Sí, en la mayoría de los estados se permite que una LLC tenga un solo propietario, conocido como single-member LLC.

¿Qué impuestos paga una LLC en Estados Unidos?

Las LLC pueden optar por diferentes tratamientos fiscales. Pueden ser gravadas como entidades disregarded, sociedades, o corporaciones S o C. Los impuestos específicos dependerán del tratamiento elegido y del estado en el que opere la LLC.

¿Cuánto tiempo lleva registrar una LLC en EE.UU.?

El tiempo de registro de una LLC varía según el estado. Algunos estados procesan las solicitudes en uno o dos días hábiles, mientras que otros pueden tardar varias semanas.

¿Cómo presentar los artículos de organización de la LLC?

Los Artículos de Organización son un documento fundamental para la creación de una LLC. Este documento debe incluir:

• Nombre de la LLC: Debe ser único y cumplir con los requisitos del estado.
• Dirección de la LLC: En algunos estados, necesitas proporcionar una dirección física en EE.UU.
• Nombre y dirección del agente registrado: Este agente es necesario para recibir notificaciones legales.
• Propósito de la LLC: Algunas veces es suficiente con una descripción general de las actividades comerciales previstas.
• Nombres y direcciones de los miembros: Dependiendo del estado, es posible que necesites incluir esta información,

¿Cómo presentar el acuerdo operativo de LLC?

El Acuerdo Operativo es un documento interno que describe cómo se gestionará la LLC. No se trata de un requisito obligatorio en la mayorías de los casos, pero desde Viola Pérez recomendamos redactarlo para evitar inconvenientes. En un acuerdo operativo se debe cubrir:

• Estructura de gestión: Detalles sobre si la LLC será gestionada por los miembros o por gerentes designados.
• Distribución de beneficios y pérdidas: Cómo se distribuirán las ganancias y las pérdidas entre los miembros.
• Procedimientos de votación: Reglas sobre cómo se tomarán las decisiones importantes.
• Admisión y salida de miembros: Procedimientos para la incorporación de nuevos miembros y la salida de miembros existentes.
• Disolución de la LLC: Procedimientos y distribución de activos.

¿Cuál es el mejor Estado para formar una LLC?

Elegir el Estado adecuado para formar una LLC es crucial. Entre algunos de los estados más populares se encuentra Wyoming, sin impuestos estatales sobre la renta ni impuesto a las ventas. Delaware, por sus regulaciones flexibles y fuertes protecciones legales, aunque no está libre de impuestos. Por otro lado, Florida es elegido por su proceso rápido de registro, sin impuestos estatales sobre la renta y con protección de activos personales. Y, por último, Texas, ya que no cuenta con impuestos sobre la renta a nivel estatal y tiene una economía próspera​.

¿Cuánto vale crear una LLC?

El coste de montar una LLC varía según el estado, pero generalmente oscila entre $100 y $500. Esto incluye las tarifas de presentación iniciales, pero no necesariamente otros gastos adicionales como la obtención de un EIN o el pago de tarifas locales. Al momento de calcular los gatos, debes tener en cuenta el coste de un asesor fiscal, ya que abrir una LLC por tu cuenta podría derivar en sanciones de Hacienda.

¿Qué impuestos pago si tengo una LLC en España?

Si tienes una LLC en Estados Unidos y resides en España, estarás sujeto a las leyes fiscales de ambos países. España tiene convenios de doble imposición con Estados Unidos para evitar que pagues impuestos dobles sobre los mismos ingresos.

Actividades empresariales e ingresos permitidos

Las LLC permiten una amplia variedad de actividades empresariales y la generación de ingresos. Es fundamental conocer qué tipos de negocios son más adecuados para este tipo de estructura jurídica y cómo gestionar la operación de la empresa de forma eficiente.

Conclusión

Crear una LLC desde España es un proceso accesible que ofrece numerosas ventajas para emprendedores y pequeños empresarios. Con la debida planificación y asesoría, puedes establecer una LLC que no solo te brinde protección de responsabilidad limitada, sino que también te permita aprovechar los beneficios fiscales y operativos de operar en EE.UU. Tomando en cuenta los pasos y recomendaciones mencionados, estarás bien encaminado para lanzar tu negocio con éxito en el mercado estadounidense.