Declarar la venta de un piso heredado conlleva ciertos impuestos, como la plusvalía municipal. Es por ello que si acabas de heredar de tus padres o de algún familiar una casa y quieres venderla, lo mejor es que conozcas cuáles son. Desde Viola Pérez Abogados Fiscalistas aconsejamos que te asesores con nosotros, pues somos expertos en herencias y en compraventa de inmuebles.
¿Cómo declarar la venta de un piso heredado?
La declaración de la venta de un piso heredado en España es un proceso que implica una serie de pasos y obligaciones fiscales que los herederos deben seguir meticulosamente. A continuación, te explicamos cómo llevar a cabo este procedimiento:
1. Obtener el Certificado de Defunción:
Lo primero que debes hacer es obtener el certificado de defunción del fallecido, ya que este documento será esencial para llevar a cabo cualquier trámite relacionado con la herencia.
2. Comprobar si Existe Testamento
Seguidamente, verifica si el fallecido dejó testamento y si designó un heredero específico para el inmueble. En caso contrario, será necesario determinar quiénes son los herederos legales del piso heredado.
3. Pagar el Impuesto de Sucesiones
Antes de poder proceder con la venta del piso heredado, es obligatorio pagar el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones (ISD). La cantidad a pagar dependerá de varios factores, como el valor de la herencia, la relación de parentesco con el fallecido y la comunidad autónoma en la que se encuentra el inmueble. Además, se debe realizar este pago dentro de un plazo de seis meses desde el fallecimiento del causante. En algunos casos, se puede solicitar una prórroga de seis meses adicionales, pero esta petición debe realizarse en los primeros cinco meses después del fallecimiento.
4. Comprobar la Titularidad del Inmueble
Es fundamental asegurarse de que el heredero sea el titular del piso heredado y que esté inscrito en el Registro de la Propiedad correspondiente. En caso contrario, será necesario llevar a cabo la inscripción correspondiente antes de proceder con la venta del inmueble.
5. Firmar el Contrato de Compraventa
Una vez que se haya confirmado la titularidad del inmueble, puedes proceder a la venta del piso heredado. El contrato de compraventa debe ser firmado por el heredero y el comprador, y debe incluir todos los detalles relevantes relacionados con la transacción, como el precio de venta y los gastos asociados.
6. Pagar los Impuestos Correspondientes
Si la venta del piso heredado genera una ganancia patrimonial (es decir, si se vende por un precio superior al valor de adquisición declarado en el impuesto de sucesiones), el heredero deberá tributar por la plusvalía generada en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) en la base imponible del ahorro.
7. Presentar la Declaración de la Renta
Una vez que se han pagado los impuestos correspondientes, es necesario presentar la declaración de la renta correspondiente al ejercicio fiscal en el que se ha vendido el piso heredado.
Es importante destacar que el proceso puede variar según la comunidad autónoma en la que se encuentre el inmueble, ya que algunas regiones tienen regulaciones fiscales específicas. Por lo tanto, es aconsejable buscar asesoramiento legal y fiscal para asegurarse de cumplir con todas las obligaciones tributarias y legales al declarar la venta de un piso heredado. Además, es fundamental llevar un registro preciso de todos los gastos asociados a la venta, ya que estos pueden afectar significativamente a la ganancia patrimonial y, por ende, a la tributación.
¿Cómo tributa en la renta la venta de un inmueble heredado?
La venta de un inmueble heredado tiene implicaciones fiscales en la declaración de la renta en España, y la tributación está relacionada con la ganancia patrimonial obtenida en la venta. Aquí te explico cómo tributa en la renta la venta de un inmueble heredado:
1. Cálculo de la Ganancia Patrimonial
La tributación en la declaración de la renta se basa en la ganancia patrimonial obtenida en la venta del inmueble heredado. La ganancia patrimonial se calcula como la diferencia entre el precio de venta del inmueble y su valor de adquisición.
- El valor de adquisición se toma como el valor que se declaró en el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones (ISD) al recibir la herencia. Es decir, el valor por el cual se valoró el inmueble en el momento de la herencia.
- El precio de venta es el monto real por el cual se vendió el inmueble.
Si el precio de venta es superior al valor de adquisición, se generará una ganancia patrimonial que estará sujeta a tributación en la declaración de la renta.
2. Tributación en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF)
La ganancia patrimonial obtenida en la venta del inmueble heredado se incluye en la base imponible del ahorro del IRPF. El tipo impositivo aplicado varía según la cuantía de la ganancia y el plazo de tenencia del inmueble:
- Ganancias hasta 6,000 euros: 19%
- Ganancias entre 6,000 y 50,000 euros: 21%
- Ganancias entre 50,000 y 200,000 euros: 23%
- Ganancias entre 200,000 y 300,000 euros: 27%
- Ganancias superiores a 300,000 euros: 28%
Es importante recordar que si se ha vendido el inmueble en un plazo de menos de un año desde la fecha de adquisición (es decir, desde la fecha de la herencia), se considerará una ganancia patrimonial de corto plazo, lo que puede tener un impacto fiscal más elevado.
3. Aplicación de Deducciones y Gastos Deductibles
Puedes deducir algunos gastos asociados a la venta del inmueble heredado, lo que puede reducir la cantidad de impuestos a pagar en la declaración de la renta. Algunos de los gastos deducibles incluyen:
- Gastos de intermediación, como comisiones pagadas a la agencia inmobiliaria.
- Gastos de notaría, registro y otros relacionados con la venta del inmueble.
- Gastos de cancelación de hipoteca, si el inmueble tenía una hipoteca asociada.
Además, si se han realizado mejoras o reformas en el inmueble antes de la venta, también puedes deducir el costo de estas mejoras.
¿Cuándo se puede vender una vivienda heredada?
Ante la situación que planteamos podemos hallarnos en dos situaciones:
- Que se haya adjudicado e inscrito la herencia, y, por tanto, usted sea titular el inmueble en la cuota que le corresponda.
- Que la herencia esté pendiente de adjudicar e inscribir en el registro correspondiente.
En ambos casos, antes de vender el inmueble deberá haber abonado el impuesto de sucesiones y donaciones y la plusvalía municipal.
¿Cómo vender una casa heredada?
Una vez se abonen los impuestos de sucesiones y donaciones y la plusvalía, recuerde que tiene que volver a pasar por la Agencia Tributaria. Por eso es importante que sepa cuánto se paga al fisco por la venta de un piso heredado: depende de lo que haya ganado con la operación, que se considera una ganancia patrimonial y tributa en el Impuesto sobre la Renta de Personas Físicas (IRPF) del año en que cierre la venta.
La ganancia patrimonial es la diferencia entre el valor de venta y el valor de adquisición que, en este caso, es el valor declarado en el Impuesto de Sucesiones.
¿Cuánto hay que pagar por la venta de una casa heredada?
Ahora que tiene clara la ganancia patrimonial, ya puedes calcular en detalle los impuestos al declarar la venta de un piso heredado. Existen tres tramos impositivos en función de los beneficios obtenidos:
- Un 19% por ganancias de hasta 6.000€.
- Un 21% por ganancias entre 6.000€ y hasta 50.000€.
- Un 23% a partir de 50.000€.
Es decir, que si la ganancia patrimonial superase los 50.000 euros, 11.500 euros serían para Hacienda. Sí hay que pagar impuestos al vender una casa heredada.
¿Cuánto cuesta el cambio de escritura de una casa heredada?
El cambio de escritura de una casa heredada puede llegar a costar 1700 euros. Recuerda que este procedimiento no es obligatorio, pero sí es lo recomendado.
Para realizar el cambio de escritura deberás acudir a un notario con la documentación correspondiente.
¿Es mejor vender o alquilar una casa heredada?
La solución más sencilla si la sucesión del piso se reparte entre más de un heredero es vender la casa. De esa forma, el reparto del dinero será equitativo y no habrá que preocuparse por nada más. Si se decide alquilar la casa, entonces habrá que hacer frente a los impuestos derivados del alquiler, además del IBI, gastos de comunidad y demás asuntos (como arreglar los desperfectos del piso).
Abogados de herencias
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